Япония — одна из первых стран, которая официально признала криптовалюты и встроила их в правовую систему. Ещё в 2017 году страна легализовала биткойн и другие цифровые активы в рамках Закона о платёжных услугах. Сегодня Токио стал центром развития блокчейн-технологий, а японское Агентство финансовых услуг (FSA) выстроило строгие, но прозрачные правила для криптобирж, инвесторов и компаний.

В этой статье мы подробно разберём:

  • как регулируются криптовалюты в Японии;

  • какие налоги платят физические и юридические лица;

  • какие существуют ограничения;

  • где и как можно купить или продать криптовалюту в стране.

Правовое регулирование криптовалют в Японии

Основные законы

  • Закон о платёжных услугах (PSA) — регулирует криптовалюты (crypto assets), определяя их как средство платежа, не являющееся фиатом.

  • Закон о финансовых инструментах и биржах (FIEA) — применяется к токенам, которые обладают признаками ценных бумаг.

  • Закон о предотвращении отмывания денег (APTCP) — обязывает все криптоплатформы соблюдать строгие AML/KYC-правила.

Таким образом, криптовалюта в Японии не является «диким полем»: каждая компания обязана работать по правилам финансовой индустрии.

Надзорные органы

Главный регулятор — Агентство финансовых услуг (FSA). Оно лицензирует криптобиржи, проверяет их внутренние системы безопасности и комплаенса, а также сотрудничает с саморегулируемой организацией JVCEA (Японская ассоциация бирж виртуальных и криптоактивов).

JVCEA разрабатывает стандарты для участников рынка: от лимита кредитного плеча (1:2 для частных трейдеров) до правил листинга токенов.

Лицензирование бирж

Чтобы получить статус криптобиржи (Crypto Asset Exchange Service Provider), компания должна:

  • иметь уставный капитал от ¥10 млн;

  • открыть офис в Японии и банковский счёт;

  • разделять клиентские активы и хранить минимум 95% монет на холодных кошельках;

  • пройти IT-аудит и проверки со стороны FSA.

Без лицензии работать на японском рынке невозможно. Именно поэтому такие гиганты, как Binance и Coinbase, выходили в страну через дочерние компании с местной регистрацией.

Налогообложение криптовалют

Для физических лиц

Доход от операций с криптовалютой включается в категорию «прочий доход» и облагается по прогрессивной ставке: от 5% до 45% + около 10% местных налогов. В итоге совокупный налог может достигать ~55%.

Налоги платятся при:

  • продаже криптовалюты за йены;

  • обмене одной криптовалюты на другую;

  • оплате товаров и услуг в крипте;

  • майнинге, стейкинге, аирдропах.

Сейчас обсуждается реформа: к 2026 году ставка может быть снижена до фиксированных 20%, как для ценных бумаг. Это должно облегчить жизнь трейдерам и инвесторам.

Для юридических лиц

Компании обязаны учитывать криптовалюту на балансе по рыночной цене на конец года. Ранее это означало уплату налога даже с нереализованной прибыли. Однако с 2023 года часть правил смягчили:

  • свои выпущенные токены не облагаются до продажи;

  • активы с ограничениями на передачу можно исключать из переоценки.

Тем не менее прибыль от торговых операций и инвестиций всё равно облагается корпоративным налогом (около 30%).

Ограничения и запреты

В Японии криптовалюта легальна, но существуют жёсткие ограничения:

  • Запрещена деятельность без лицензии. Незарегистрированные биржи рискуют уголовным преследованием.

  • Анонимные монеты (Monero, Dash, Zcash и др.) удалены с бирж по требованию FSA.

  • Лимит кредитного плеча для розничных трейдеров — 2:1.

  • Все транзакции сопровождаются KYC и AML-проверками. С 2023 года действует Travel Rule: при переводах биржи обязаны передавать данные о клиентах.

Для физических лиц ограничения минимальны: хранить криптовалюту можно свободно, но анонимность в рамках лицензированных сервисов невозможна.

Как купить и продать криптовалюту в Японии

Лицензированные биржи

Среди крупнейших платформ:

  • bitFlyer

  • Coincheck

  • GMO Coin

  • SBI VC Trade

  • DMM Bitcoin

  • Binance Japan

  • Coinbase Japan

Все они имеют регистрацию в FSA и гарантируют защиту средств пользователей.

Способы покупки

  • Банковский перевод (фурикоми) — самый популярный способ пополнения счёта.

  • Конбини и PayPay — для мелких сумм.

  • Криптоматы (BTM) — с 2022 года снова появились в Токио и Осаке, позволяют покупать BTC, ETH и др. за наличные.

  • Карты — ограниченно, так как японские банки неохотно проводят криптоплатежи.

Продажа и вывод средств

Криптовалюту можно продать на бирже и вывести йены на банковский счёт. Комиссия обычно составляет несколько сотен йен, срок перевода — до 1 рабочего дня.

Особенности для иностранцев

  • Резиденты Японии (с картой резидента) могут свободно пользоваться биржами.

  • Нерезиденты (туристы) не смогут пройти KYC, но могут воспользоваться криптоматами для небольших сумм.

  • При выезде из страны рекомендуется закрывать криптосчёт или выводить средства на личный кошелёк.

Заключение

Япония построила одну из самых строгих и продуманных систем регулирования криптовалют в мире. С одной стороны — это гарантирует защиту инвесторов и прозрачность рынка. С другой — высокие налоги и жёсткие требования могут отпугнуть спекулянтов и стартапы.

Однако курс на реформы (введение фиксированного 20% налога, либерализация правил для компаний) делает Японию привлекательной площадкой для долгосрочных инвестиций в блокчейн.

Для физического лица владеть криптовалютой в Японии безопасно и удобно, если использовать лицензированные платформы и честно декларировать доходы. Для компаний — это шанс развивать проекты в юрисдикции, где цифровые активы признаны и встроены в национальную экономику.

Другие статьи: