Япония — страна с одной из самых развитых налоговых систем в мире. Многих пугают истории о высоких налогах и серьёзных вычетах из зарплат, но на самом деле ситуация не так уж страшна, особенно для иностранных студентов, у которых есть определённые льготы. В этой статье мы подробно разберём, какие налоги существуют в Японии, как они рассчитываются и как минимизировать налоговые выплаты.
Налоги в Японии: что нужно знать иностранным студентам и работникам
1. Подоходный налог (所得税)
Подоходный налог в Японии прогрессивный, то есть чем больше ваш доход, тем выше процент налогообложения. Важно отметить, что этот налог платят абсолютно все, включая иностранных студентов, которые подрабатывают.
Если вы работаете на японскую компанию, вам не нужно самостоятельно беспокоиться о налогах, так как работодатель будет автоматически вычитать нужную сумму из вашей зарплаты. В случае, если вы когда-нибудь решите открыть свой бизнес в Японии, вам придётся самостоятельно подавать налоговую декларацию в местную налоговую службу.
Налог рассчитывается из годового дохода следующим образом:
| Годовой доход в иенах | Процент налога | Вычет в иенах |
|---|---|---|
| От 1 000 до 1 949 000 | 5% | 0 |
| От 1 950 000 до 3 299 000 | 10% | 97 500 |
| От 3 300 000 до 6 949 000 | 20% | 427 500 |
| От 6 950 000 до 8 999 000 | 23% | 636 000 |
| От 9 000 000 до 17 999 000 | 33% | 1 536 000 |
| От 18 000 000 до 39 999 000 | 40% | 2 796 000 |
| От 40 000 000 и выше | 45% | 4 796 000 |
Пример расчёта:
Если ваш годовой доход составляет 7 000 000 иен, расчёт будет таким:
7 000 000 × 0.23 (23%) — 636 000 = 974 000 иен налога в год.
Иностранные студенты, которые не могут работать более 28 часов в неделю, обычно зарабатывают меньше 1 949 000 иен в год, поэтому их ставка налога составляет 5%.
2. Городской налог (住民税)
Кроме подоходного налога, существует городской или региональный налог. Его размер зависит от вашего дохода за предыдущий год. Налоговая ставка составляет 10%, но перед расчётом из дохода вычитаются расходы на медицинскую страховку, а также применяются вычеты для людей, имеющих на иждивении детей или пожилых родителей.
Сумма налога определяется на основе дохода за прошлый год, и налоговые органы присылают счёт по почте, который можно оплатить частями в течение полугода. Даже если ваш доход невелик, готовьтесь заплатить около 80 000 иен за городской налог.
Для иностранных студентов, чьи доходы не превышают 1 350 000 иен, городской налог не взимается. Если ваш доход превысит этот порог, вы получите счёт на сумму от 10 000 до 20 000 иен.
3. Пенсионные отчисления (年金)
Все жители Японии обязаны зарегистрироваться в Пенсионном фонде. Есть две основные системы пенсионного страхования:
- 厚生年金 (Kōsei Nenkin) — система для сотрудников фирм. В этом случае половину пенсионных отчислений за вас платит работодатель, а из зарплаты работника вычитается от 10 000 до 20 000 иен в зависимости от дохода.
- 国民年金 (Kokumin Nenkin) — государственная пенсионная система, в которую входят те, кто не работает в компаниях, включая иностранных студентов. Однако студенты могут написать заявление на освобождение от выплат в пенсионный фонд, и тогда платить ничего не придётся.
4. Медицинская страховка (健康保険)
Медицинская страховка обязательна для всех, кто проживает в Японии. Есть два вида медицинских страховок:
- 社会保険 (Shakai Hoken) — для работников компаний. Стоимость страховки составляет около 20 000 иен в месяц, и часть расходов на страховку покрывает работодатель. Эта страховка покрывает 70% медицинских расходов, включая лечение, лекарства, больничные и пособие на случай травм.
- 国民健康保険 (Kokumin Kenkō Hoken) — государственная медицинская страховка для тех, кто не работает или работает частично, включая студентов. Её стоимость зависит от дохода, и для студентов с низким доходом составляет около 2 000 иен в месяц. Если студент начнёт подрабатывать и его доход превысит 1 000 000 иен, страховка может подорожать до 5 000 иен в месяц.
5. Итоговая зарплата
Важно помнить, что зарплаты, указанные в японских вакансиях, представлены до вычета налогов. Например, если ваша зарплата составляет 200 000 иен в месяц, после всех вычетов на налоги, пенсионные отчисления и медицинскую страховку, вы получите примерно 167 000 иен. Вот примерное соотношение:
- Зарплата 200 000 иен → примерно 167 000 иен на руки.
- Зарплата 250 000 иен → примерно 207 000 иен на руки.
- Зарплата 300 000 иен → примерно 249 000 иен на руки.
Для расчёта точной суммы вычета можно воспользоваться специальными калькуляторами в интернете (поиск «手取り計算»).
Налоги для иностранных студентов
Для иностранных студентов ситуация проще. Если вы работаете по студенческой визе и не превышаете лимит в 28 часов работы в неделю, ваш доход не будет облагаться большими налогами. Примерный месячный доход студента составляет около 100 000 иен, из которых удерживается небольшой городской налог (если заработок превышает порог) и медицинская страховка.
Словарь ключевых терминов
- 所得税 (Shōtokuzei) — подоходный налог.
- 住民税 (Jūminzei) — городской налог.
- 厚生年金 (Kōsei Nenkin) — пенсионные отчисления для сотрудников компаний.
- 国民年金 (Kokumin Nenkin) — государственная пенсионная система.
- 社会保険 (Shakai Hoken) — медицинская страховка для сотрудников компаний.
- 国民健康保険 (Kokumin Kenkō Hoken) — государственная медицинская страховка.
- 手取り (Tedori) — зарплата после вычета налогов, пенсионных отчислений и страховки.
Заключение
Япония действительно славится своими высокими налогами, однако эта система направлена на поддержание высокого уровня жизни, качественного медицинского обслуживания и чистоты в стране. Для иностранных студентов налоговые обязательства минимальны, а система социальной защиты надёжна. Понимание, как работает налоговая система в Японии, поможет вам правильно планировать свои расходы и избежать неприятных сюрпризов.
