С 1 января 2025 года в Японии вступают в силу изменения в налоговом законодательстве, которые затрагивают доходные категории, размер вычетов и новые «стены дохода» для работающих граждан. В данной статье мы подробно расскажем о сути реформы, ее влиянии на работников, а также дадим советы, как минимизировать налоговую нагрузку.
Основные изменения налогового законодательства 2025 года
- Увеличение базовых вычетов:
- Базовый налоговый вычет для всех граждан увеличивается с 48万円 до 58万円.
- Вычет для работающих по найму (зарплатный вычет) повышается с 55万円 до 65万円.
- Новые пороги налогообложения:
- Доходный порог, освобожденный от налогообложения, поднимается с 103万円 до 123万円. Это значит, что граждане с доходом ниже 123万円 в год не будут платить подоходный налог.
- Изменения для высокооплачиваемых работников:
- Увеличение вычетов сокращает налогооблагаемую базу, что снижает размер подоходного налога для граждан с высоким доходом.
- Новые правила для супругов и семей:
- Для налоговых льгот супружеский порог дохода повышается с 150万円 до 160万円, что позволит больше работать без потери налоговых вычетов.
Как это повлияет на работников и семьи?
Реформа направлена на облегчение налоговой нагрузки для низко- и среднеоплачиваемых работников, но изменения коснутся всех категорий граждан:
- Работники с доходом до 123万円 полностью освобождены от подоходного налога.
- Работники с доходом от 123万円 до 160万円 сохранят налоговые льготы, однако при превышении этой суммы начнут терять часть вычетов.
- Семьи с работающими супругами смогут более гибко планировать распределение доходов благодаря увеличению порога супружеских налоговых льгот.
Сравнение налоговой нагрузки до и после реформы
| Категория дохода (年収) | Налоговая база (課税所得) | Уменьшение налога (減税額) |
|---|---|---|
| До 123万円 | 0 | Налоги отсутствуют |
| 200万円 | 10万円 | ~5000円 |
| 400万円 | 20万円 | ~1万円 |
| 800万円 | 40万円 | ~2万円 |
| 1000万円 | 50万円 | ~2万3000円 |
Для высоких доходов (свыше 1000万円) налоговая экономия составит около 2万3000円 в год.
Что такое «стены дохода» и как их избежать?
В Японии существует понятие «стен дохода» (年収の壁), когда увеличение заработка приводит к пропорциональному снижению чистого дохода из-за роста налогов и социальных сборов. Реформа 2025 года изменяет некоторые из этих стен:
- Социальное страхование (社会保険):
- При доходе свыше 106万円 возникает обязанность уплаты взносов на социальное страхование.
- Для компаний с числом сотрудников менее 50 эта стена начинается с 130万円.
- Налоговые льготы для супругов:
- Новый порог составляет 160万円. До этой суммы супруг может получать доход, сохраняя налоговые льготы для семьи.
- Оптимизация дохода:
- Если вы зарабатываете чуть больше порога (например, 125万円), рекомендуется увеличить доход до следующего уровня, чтобы компенсировать потери от социальных сборов.
Советы по оптимизации налоговой нагрузки
- Контроль за доходом:
- Работайте в пределах новых порогов дохода, чтобы сохранить налоговые льготы.
- Учёт социальных сборов:
- Если вы работаете неполный день, избегайте превышения 106万円 (для крупных компаний) или 130万円 (для малых компаний), чтобы не терять льготы.
- Оптимизация доходов семьи:
- Планируйте доход супругов так, чтобы один из них мог максимально воспользоваться налоговыми льготами.
Заключение
Налоговая реформа 2025 года направлена на перераспределение налоговой нагрузки, упрощение порогов и увеличение вычетов для работающих граждан. Однако новые правила требуют внимательного планирования доходов, особенно для тех, кто работает неполный день или получает небольшие доходы.
Если вы хотите эффективно управлять своими налогами, изучите новые правила и проконсультируйтесь с бухгалтером, чтобы минимизировать потери и использовать все доступные льготы.
Часто задаваемые вопросы
1. Нужно ли подавать заявление на налоговые вычеты?
Нет, базовые вычеты применяются автоматически.
2. Что делать, если я работаю неполный день?
Следите за уровнем дохода, чтобы не превысить пороги социальных сборов и налогов.
3. Как узнать, какие льготы доступны моей семье?
Обратитесь к налоговому консультанту или изучите справочные материалы на сайте налоговой службы.
Эти изменения могут значительно упростить жизнь работающих граждан. Следите за обновлениями, чтобы использовать новые возможности в свою пользу.
