Семья · 配偶者控除 · супруг

Супруг(а) в Японии: вычеты, страховка, работа

Если ваш муж или жена не работает или подрабатывает, вы платите меньше налогов, а супруг бесплатно входит в вашу медстраховку и пенсию. Но у налогов и у страховки свои пороги дохода, и с 2026 года налоговые пороги выросли. Разбираем вычет за супруга за 2025 и 2026 годы, страховку, работу на визе иждивенца и считаем три примера с зарплатой супруга 1,2, 1,5 и 2 млн иен.

Проверено по сайтам Национального налогового агентства, Пенсионной службы и мэрий 30.09.2026 · Подоходный налог · Медстраховка

¥380 000вычет за супруга в подоходном налоге
¥1 360 000зарплата супруга за 2026 год для обычного вычета
¥2 070 000зарплата, на которой особый вычет заканчивается (2026)
¥1 300 000ожидаемый доход в год — предел для иждивенца в страховке
Раздел «Семья и иждивенцы»:Семья: обзорДетиРодственники за рубежом

Коротко

Главное о супруге в налогах и страховке

  • Вычет за супруга: 380 000 иен в подоходном налоге и 330 000 иен в налоге на жительство, если зарплата супруга за 2026 год не больше 1 360 000 иен (за 2025 год — 1 230 000 иен).
  • Особый вычет: выше этого порога вычет не пропадает сразу, а уменьшается и заканчивается на зарплате 2 070 000 иен (за 2025 год — 2 015 999 иен).
  • Страховка: супруг с ожидаемым доходом меньше 1 300 000 иен в год бесплатно входит в вашу медстраховку и в пенсию третьей категории (第3号 — дай сан го:). Это отдельный порог, он не зависит от налоговых.
  • Только законный брак даёт налоговый вычет. В страховке признают и гражданский брак.
  • Виза иждивенца: работать можно до 28 часов в неделю с разрешением. С октября 2026 года от 20 часов в неделю у крупного работодателя — своя страховка на работе при любом заработке.

Подоходный налог

Вычет за супруга: 2025 и 2026 годы

Вычет уменьшает доход, с которого считают ваш налог. Условия: законный брак, общий семейный бюджет, супруг не получает зарплату в вашем семейном бизнесе, а ваш собственный доход (所得) — не больше 10 млн иен.

Закон проверяет доход супруга после вычета на зарплату (所得), а не всю зарплату. Столбцы «зарплата» — то же самое, пересчитанное на годовую зарплату (収入), если других доходов у супруга нет. За 2026 год зарплату пересчитывают так: минус 740 000 иен; за 2025 год — минус 650 000 иен до зарплаты 1,9 млн, дальше по формуле.

Доход супруга (所得), иен Зарплата супруга за 2025 год Зарплата супруга за 2026 год Ваш вычет, иен
до 580 000 (2025) · до 620 000 (2026) до 1 230 000 до 1 360 000 380 000 — обычный вычет (супругу 70+ — 480 000)
до 950 000 до 1 600 000 до 1 690 000 380 000 — особый вычет
до 1 000 000 до 1 650 000 до 1 740 000 360 000
до 1 050 000 до 1 700 000 до 1 790 000 310 000
до 1 100 000 до 1 750 000 до 1 840 000 260 000
до 1 150 000 до 1 800 000 до 1 890 000 210 000
до 1 200 000 до 1 850 000 до 1 940 000 160 000
до 1 250 000 до 1 903 999 до 1 990 000 110 000
до 1 300 000 до 1 971 999 до 2 040 000 60 000
до 1 330 000 до 2 015 999 до 2 070 000 30 000
больше 1 330 000 больше 2 015 999 больше 2 070 000 вычета нет
  • Суммы — для работника с доходом (所得) до 9 млн иен. При 9–9,5 млн вычеты меньше (обычный — 260 000, особый — от 260 000), при 9,5–10 млн — ещё меньше (130 000), выше 10 млн иен (зарплата около 11 950 000 иен в 2026 году) вычетов за супруга нет.
  • Возраст супруга (70+ для повышенного вычета) и брак смотрят на 31 декабря.
  • Новые суммы 2026 года закон ввёл с 1 декабря 2026 года, но они действуют для всего дохода 2026 года. Разницу работодатель учтёт при нэнмацу чё:сэй в декабре 2026 года.
  • Если в анкете для работодателя (扶養控除等申告書) указан супруг с доходом (所得) до 950 000 иен, его учитывают уже в ежемесячном удержании налога. Окончательную сумму считают в конце года по анкете 配偶者控除等申告書 — подробнее на странице «Нэнмацу чё:сэй».
  • Супруги не могут получать особый вычет друг за друга одновременно.

Налог на жительство

В дзюминзэй суммы меньше

Налог на жительство (住民税) считают по доходу прошлого года, и вычеты в нём свои. Таблица — для налога 2026 финансового года (уведомление в июне 2026, доходы 2025 года), работник с доходом (所得) до 9 млн иен:

Вычет Зарплата супруга за 2025 год Вычет в налоге на жительство, иен
Обычный вычет за супруга до 1 230 000 330 000 (супругу 70+ — 380 000)
Особый вычет от 1 230 000 до 1 650 000 330 000
до 1 700 000 310 000
до 1 750 000 · 1 800 000 · 1 850 000 260 000 · 210 000 · 160 000
до 1 903 999 · 1 971 999 · 2 015 999 110 000 · 60 000 · 30 000
  • Для налога 2027 года (доходы 2026 года) порог обычного вычета — тот же, что в подоходном налоге: зарплата 1 360 000 иен, особый вычет — до 所得 1 330 000 иен. Суммы особого вычета по ступеням на 2027 год мэрии пока не опубликовали — добавим, когда опубликуют.
  • Вычет в налоге на жительство мэрия берёт из данных работодателя или вашей налоговой декларации — отдельно заявлять не нужно.
  • Супруг сам платит налог на жительство, если его зарплата больше 1 100 000 иен (налог 2026 года). Для налога 2027 года порог, по расчёту, 1 190 000 иен. Подробнее — дзюминзэй.

Страховка и пенсия

Супруг как иждивенец в страховке на работе

Бесплатно

Иждивенец (被扶養者) и 第3号

  • Ожидаемый доход на ближайшие 12 месяцев — меньше 1 300 000 иен (примерно 108 333 иены в месяц), а если живёте вместе — ещё и меньше половины вашего дохода.
  • Супруг живёт в Японии и зарегистрирован здесь (住民票). Исключения — учёба за границей, командировка работника и немногие другие.
  • Пенсия третьей категории — если супругу 20–59 лет. Взносов за супруга нет ни в медстраховке, ни в пенсии, а ваш собственный взнос считают только от вашей зарплаты — с иждивенцем он не растёт.
  • Оформляет работодатель, в течение 5 дней. Нужны справка о доходе супруга и 住民票 или 戸籍 не старше 90 дней (их можно не подавать, если указаны номера My Number обоих супругов и работодатель подтвердил родство). Для супруга-иностранца — ещё форма с именем латиницей (ローマ字氏名届).

Свои взносы

Когда нужна своя страховка

  • Ожидаемый доход — 1 300 000 иен в год и больше: супруг выходит из вашей страховки и в течение 14 дней оформляет в мэрии национальную медстраховку (国保) и 国民年金 — 17 920 иен в месяц (2026 финансовый год).
  • Работа от 20 часов в неделю, дольше 2 месяцев, у работодателя с более чем 50 застрахованными сотрудниками, супруг не студент дневной формы — своя страховка на работе при любом заработке. Порог 88 000 иен в месяц с октября 2026 года отменили. С октября 2027 года — уже при 36 сотрудниках и больше.
  • Работа от 3/4 рабочего времени штатных сотрудников — своя страховка в любой компании.
  • Если вы сами не в пенсии компании (фрилансер, владелец бизнеса без страховки), супруг 20–59 лет в любом случае платит 国民年金 сам.
Доход временно вырос. С апреля 2026 года, если у супруга только зарплата, доход для страховки можно оценивать по трудовому договору. Если из-за сверхурочных доход ненадолго превысил 1,3 млн, работодатель супруга может выдать справку — и статус иждивенца, как правило, сохраняют, до двух раз подряд.

В национальной медстраховке иждивенцев нет: если вы фрилансер или студент, каждый член семьи платит свою фиксированную часть, а счёт приходит главе семьи. Подробнее — медицинская страховка и пенсия.

Работа супруга

Сколько можно работать на визе иждивенца

  • На визе иждивенца (家族滞在 — кадзоку тайдзай) работать можно только с разрешением на подработку (資格外活動許可). Оно бесплатное и общее — не привязано к одному работодателю.
  • Не больше 28 часов в неделю по всем подработкам вместе.
  • Нельзя работать в барах с хостес, секс-индустрии, заведениях патинко, маджонга и игровых залах. С 1 октября 2026 года для работы в патинко, маджонге и игровых залах супругу на визе иждивенца можно получить отдельное разрешение — в тех же 28 часах.
  • Супруг обладателя визы ВКС (高度専門職) может работать полный день по специальности (как по визе гидзинкоку, преподавателя, исследователя или артиста) без требований к диплому и опыту, если живёт вместе с вами и получает не меньше, чем японец на такой же работе.
Связано с визой.

  • При продлении визы иждивенца проверяют ваш доход и уплату налога на жительство — справки 課税・納税証明書 нужны от того, кто содержит семью.
  • Если супруг хочет работать больше 28 часов, ему нужна своя рабочая виза — со своими требованиями к образованию.

Виза иждивенца · Разрешение на подработку · Виза ВКС

Примеры 2026 года

Вы зарабатываете 5 млн иен, супруг подрабатывает

Вы — работник в Токио с зарплатой 5 000 000 иен за 2026 год, других вычетов нет. Супруг моложе 40 лет, весь год работает на одном месте, других доходов нет. Все суммы в иенах, взносы и налоги округлены.

Зарплата супруга 1 200 000 1 500 000 2 000 000
Доход супруга после вычета на зарплату (所得) 460 000 760 000 1 260 000
Ваш вычет в подоходном налоге за 2026 год 380 000 — обычный 380 000 — особый 60 000 — особый
Вы платите подоходного налога меньше на ≈ 19 400 ≈ 19 400 ≈ 3 100
Ваш вычет в налоге на жительство 2027 года 330 000 → налог меньше на ≈ 33 000 по таблице 2026 года 330 000 → ≈ 33 000 по таблице 2026 года 60 000 → ≈ 6 000
Страховка и пенсия супруга ваш иждивенец и 第3号 — бесплатно своя своя
Взносы супруга за год: А — страховка на работе 0 ≈ 222 000 ≈ 299 000
Взносы супруга за год: Б — 国保 и 国民年金 (Синдзюку) 0 ≈ 317 000 ≈ 370 000
Подоходный налог супруга за 2026 год 0 0 0
Налог на жительство супруга 2027 года (Токио, по расчёту) ≈ 6 500 А ≈ 13 200 · Б ≈ 5 600 А ≈ 55 500 · Б ≈ 48 500
Семье остаётся больше, чем при 1,2 млн — А: +71 000 · Б: −16 000 А: +408 000 · Б: +345 000
  • 1,2 млн. Полный вычет, супруг в вашей страховке. При ставке от 1 280 иен в час (минимум в Токио с октября 2026 года) 1,2 млн в год — это меньше 20 часов в неделю, поэтому своей страховки на работе нет. Зарплата чуть выше расчётного порога 1 190 000 иен, поэтому небольшой налог на жительство супруг всё же заплатит.
  • 1,5 млн. Ваш вычет ещё полный, но супруг выходит из вашей страховки. Вариант А — работа от 20 часов у работодателя с более чем 50 сотрудниками: взносы около 15% зарплаты, зато супруг копит свою пенсию 厚生年金. Вариант Б — маленький работодатель: 国保 и 国民年金 съедают прибавку, и семья получает меньше, чем при 1,2 млн. Это и есть «стена 1,3 млн».
  • 2 млн. Ваш вычет почти исчез, у супруга свои взносы и налог на жительство, но семье всё равно остаётся заметно больше.
Как считали. Ваши взносы — примерно 15% зарплаты, поэтому ваш налогооблагаемый доход попадает в ставку 5%. Взносы супруга в варианте А — по ставкам Токио 2026 финансового года (медстраховка 4,925%, сбор на поддержку детей 0,115%, пенсия 9,15% от стандартного оклада, страхование занятости 0,5%). В варианте Б — 国民年金 17 920 иен × 12 и 国保 по ставкам района Синдзюку 2026 финансового года; на деле 国保 считают по доходу прошлого года. Суммы вычета в налоге на жительство 2027 года для 1,5 и 2 млн взяты по таблице 2026 года — новую мэрии ещё не опубликовали. Для случая 1,5 млн с октября 2026 года работодатель может временно взять часть взноса на себя (стандартный оклад до 126 000 иен) — тогда взносы меньше. Уплаченные взносы 厚生年金 при отъезде частично возвращают — см. возврат пенсии. Свою зарплату на руки посчитайте в калькуляторе.

Сроки

Что и когда оформить

Что Когда Если пропустить
Включить супруга в страховку и 第3号 в течение 5 дней после приезда или брака (подаёт работодатель) работодатель нарушит срок — сообщайте ему сразу
Супруг вышел из вашей страховки: 国保 и 国民年金 14 дней взносы начислят задним числом, а лечение до оформления — полностью за свой счёт
Разрешение на подработку (資格外活動許可) до начала работы работа без разрешения — нарушение условий визы
Анкета 扶養控除等申告書 при приёме на работу, в начале года и при изменениях в семье супруга не учтут в ежемесячном удержании
Анкета на вычет за супруга для нэнмацу чё:сэй ноябрь–декабрь, в срок работодателя вычет — через налоговую декларацию: за 2026 год по общему правилу с 16 февраля по 15 марта 2027 года (даты налоговая ещё не объявила); вернуть переплату можно в течение 5 лет

Частые вопросы

Вопросы о супруге

Жена подрабатывает и получит за 2026 год 1 400 000 иен. Что я потеряю?
В налогах почти ничего: за 2026 год обычный вычет за супруга действует до зарплаты 1 360 000 иен, а дальше идёт особый вычет — до 1 690 000 иен он такой же, 380 000 иен. Но в медстраховке и пенсии жена перестаёт быть вашим иждивенцем, если её ожидаемый доход на год — 1 300 000 иен и больше. Тогда ей нужна своя страховка: национальная (国保) и 国民年金 или страховка на работе.
Порог 1,3 млн иен — это за календарный год?
Нет. В страховке смотрят ожидаемый доход на ближайшие 12 месяцев — примерно 108 333 иены в месяц и меньше. С апреля 2026 года для зарплаты можно опираться на трудовой договор. Если доход временно вырос из-за сверхурочных, работодатель может выдать справку, и статус иждивенца, как правило, сохраняют до двух раз подряд.
Жена на визе иждивенца. Сколько часов она может работать?
Не больше 28 часов в неделю по всем подработкам вместе и только после получения разрешения (資格外活動許可) — оно бесплатное. Нельзя работать в барах с хостес, в секс-индустрии, в заведениях патинко, маджонга и игровых залах. С 1 октября 2026 года для работы в патинко, маджонге и игровых залах супругу на визе иждивенца можно получить отдельное разрешение — в пределах тех же 28 часов. Если вы на визе ВКС, супруг может работать полный день на отдельном статусе.
Жена работает 20 часов в неделю в большой сети. Её впишут в мою страховку?
Скорее всего, нет. С октября 2026 года тот, кто работает от 20 часов в неделю дольше 2 месяцев у работодателя с более чем 50 застрахованными сотрудниками и не является студентом дневной формы, получает свою страховку на работе при любом заработке — порог 88 000 иен в месяц отменили. Из вашей страховки и третьей категории пенсии жена выходит, а её взносы — примерно 15% зарплаты.
Мы не расписаны, но живём вместе. Будет ли вычет?
Налогового вычета не будет: его дают только за законного супруга. В медстраховке и в третьей категории пенсии гражданский брак признают, если доход партнёра ниже порога и он живёт в Японии.
Жена осталась в России. Можно ли получить вычет?
Налоговый вычет за супруга за границей возможен, возрастного ограничения нет. Но нужны документы о браке с переводом на японский и банковские документы о переводах денег именно ей; наличные, переданные из рук в руки, не считаются. В японскую медстраховку супруга за границей вписать нельзя.
Когда я получу вычет за супруга — каждый месяц или в конце года?
Если в анкете для работодателя (扶養控除等申告書) вы указали супруга, чей доход (所得) за год не больше 950 000 иен, его учитывают уже в ежемесячном удержании налога. Окончательно вычет считают в декабре при нэнмацу чё:сэй по отдельной анкете — там указывают доход супруга за год.

Все правила для семьи — семья и иждивенцы. Налоги — налоги работника в Японии.

Источники

Откуда эти данные

Цифры и сроки сверены с официальными страницами Национального налогового агентства, Пенсионной службы, Минздравтруда Японии, Иммиграционной службы Японии и мэрий 30.09.2026. Мы перепроверяем их каждый месяц и обязательно — в марте, апреле, октябре и декабре, когда в Японии меняются ставки.

Страница носит справочный характер и не заменяет консультацию налогового консультанта (税理士) или специалиста по соцстрахованию (社会保険労務士). Точные суммы налогов и взносов вам сообщат мэрия, налоговая, страховщик или пенсионная служба.

Следующий шаг

Переезжаете вдвоём?

Если вы только планируете переезд — начните с учёбы: языковая школа даёт визу и время найти работу. Если нужно понять, сколько выгодно зарабатывать супругу и как оформить страховку, — разберём ваш случай на консультации.

Бесплатно

Учёба как путь к работе

Языковая школа, затем колледж или сразу работа: подберём школу и оформим документы без комиссии.

Подать заявку

Платно · 30 минут

Консультация

Посчитаем ваш вариант: вычет за супруга, страховка, работа на визе иждивенца. Консультацию проводит Евгений Курбанов, основатель EasyTravel.

Записаться