Налоги · 税金 · для работника

Налоги в Японии для работника

Работник в Японии платит два налога с дохода: подоходный налог (所得税) и налог на жительство (住民税). Кроме них из зарплаты удерживают взносы на пенсию и медстраховку. Большую часть работы делает работодатель: удерживает налоги из зарплаты и в конце года пересчитывает их. Разбираем, кто и что платит, что делаете вы сами и в какие месяцы — весь налоговый год на одной схеме.

Проверено по сайтам Национального налогового агентства, Минвнутрдел Японии и мэрий 30.09.2026 · Подоходный налог · Дзюминзэй · Семья и иждивенцы

5–45%подоходный налог: ставка растёт вместе с доходом
10%налог на жительство с дохода прошлого года
¥1,78 млнзарплата за 2026 год, с которой нет подоходного налога
1 январяпо адресу на эту дату начисляют налог на жительство

Коротко

Какие налоги платят иностранцы в Японии

  • Подоходный налог (所得税) — государственный, от 5 до 45% в зависимости от дохода, плюс надбавка 2,1% от суммы налога. Считают по доходу за календарный год.
  • Налог на жительство (住民税, дзюминзэй) — местный, около 10% дохода прошлого года плюс фиксированная часть. Поэтому в первый год в Японии его обычно нет.
  • Взносы на пенсию, медстраховку и страхование занятости — у штатного работника в Токио вместе около 15% зарплаты. Потребительский налог (消費税) вы платите как покупатель — он уже в цене.
  • С зарплаты до 1 600 000 иен за 2025 год и до 1 780 000 иен за 2026 год подоходный налог не платят. Поэтому студенты с подработкой обычно платят в основном взносы в медстраховку.

Все налоги и взносы в одной таблице

Налог или взнос Кто платит Размер Как платится
Подоходный налог (所得税) все, у кого есть доход 5–45% по шкале + надбавка 2,1% от суммы налога удерживают из зарплаты, в декабре — перерасчёт; иначе декларация
Налог на жительство (住民税) все, у кого на 1 января адрес в Японии и доход в прошлом году около 10% + фиксированная часть (5 000 иен в год в 23 районах Токио) из зарплаты с июня или по квитанциям
Потребительский налог (消費税) все покупатели 10%; 8% — на продукты и еду навынос (кроме алкоголя) уже включён в цену
Пенсия (年金) все жители 20–59 лет работники — 9,15% стандартной месячной зарплаты; остальные — 17 920 иен в месяц (2026 финансовый год) из зарплаты или по квитанциям
Медстраховка (健康保険 / 国民健康保険) все жители работники в Токио — 4,925% (с 40 до 64 лет ещё 0,81% на уход) и 0,115% — сбор на поддержку детей; остальные — по доходу и городу из зарплаты или по квитанциям
Страхование занятости (雇用保険) работники от 20 часов в неделю 0,5% зарплаты из зарплаты

Ставки взносов указаны за долю работника: столько же или больше доплачивает работодатель. Ставка медстраховки зависит от страховой кассы и префектуры. Медстраховка обычно оплачивает 70% стоимости лечения, остальные 30% платите вы. Если вы уезжаете навсегда, часть пенсионных взносов (не больше чем за 60 месяцев) можно вернуть — возврат пенсии. Подробно о взносах — в разделе «Социальное страхование».

Кто платит

Налоговый статус решает, с каких доходов платить

Статус Кто это С каких доходов налог
Резидент (居住者) место жительства (центр жизни) в Японии или непрерывно живёт здесь год и дольше со всех доходов в мире: японцы, а также иностранцы, прожившие в Японии больше 5 лет за последние 10
Резидент без постоянного статуса (非永住者) резидент без японского гражданства, живший в Японии не больше 5 лет за последние 10 с японских доходов и с зарубежных, если их выплатили в Японии или перевели в Японию
Нерезидент (非居住者) все остальные только с японских доходов; с зарплаты удерживают 20,42% без вычетов

Правило 183 дней, как во многих странах, здесь не работает. Если вы приехали на работу, которая обычно длится год и больше, вы резидент с дня приезда. Место жительства оценивают по фактам: жильё, работа, имущество, семья. Подробнее — на странице «Подоходный налог».

Работодатель и вы

Что делает компания, а что — вы сами

Если вы работаете в японской компании, самостоятельно заниматься налогом обычно почти не нужно.

Работодатель

Удерживает и пересчитывает

  • Каждый месяц удерживает подоходный налог (源泉徴収), а со второго года — и налог на жительство.
  • В декабре пересчитывает налог за год (нэнмацу чё:сэй): учитывает семью и страховки, возвращает переплату или удерживает недостачу.
  • До 31 января выдаёт справку о доходе и налоге (源泉徴収票), при увольнении — в течение месяца.
  • До 31 января отправляет в мэрию данные о вашей зарплате — по ним мэрия считает налог на жительство.

Вы

Сообщаете о себе и храните бумаги

  • При приёме на работу и в начале года сдаёте бланк о семье (扶養控除等申告書). Без него налог удерживают по повышенной таблице (乙欄).
  • В конце года сдаёте бланки для перерасчёта: о супруге, иждивенцах, страховках.
  • Храните 源泉徴収票 и чеки: они нужны для вычетов, декларации и визы.
  • Если налог на жительство не удерживают — платите его по квитанциям из мэрии.
Когда нужна декларация. Если у вас свой бизнес или зарплата от иностранной компании, которая платит из-за рубежа, а также если другие доходы (за вычетом расходов, в том числе со второй работы) больше 200 000 иен в год, придётся подавать налоговую декларацию (確定申告) — с 16 февраля по 15 марта следующего года. Подробно — «Налоговая декларация».

Налоговый год

Все сроки года на одной схеме

Подоходный налог считают за календарный год. Налог на жительство начисляют по доходу прошлого года и платят с июня по май. Вот что происходит каждый месяц:

  1. 1
    ЯнварьРаботодатель выдаёт 源泉徴収票 за прошлый год и отправляет данные в мэрию. Адрес на 1 января решает, какая мэрия начислит налог на жительство.
  2. 2
    Февраль – мартНалоговая декларация (確定申告) за прошлый год — с 16 февраля по 15 марта. Кто не подаёт декларацию, но должен сообщить доход мэрии, подаёт ей декларацию о доходах (住民税申告) — с середины февраля до 15 марта.
  3. 3
    Июнь – майМэрия присылает сумму налога на жительство. Работодатель удерживает его из 12 зарплат, остальные платят по квитанциям в 4 приёма.
  4. 4
    Конец годаРаботодатель собирает бланки для перерасчёта: о семье, о страховках, о супруге. Срок назначает он сам.
  5. 5
    ДекабрьПерерасчёт налога за год (年末調整) — обычно при декабрьской зарплате. Переплату возвращает работодатель; когда именно, зависит от компании. В декабре 2026 года при перерасчёте применят новый, больший базовый вычет.

Сроки и что будет, если пропустить

Что Когда Если пропустить
Справка 源泉徴収票 до 31 января; при увольнении — в течение месяца попросите у работодателя: она нужна для декларации и на новой работе
Декларация за 2025 год 16 февраля – 16 марта 2026 года штраф от 5% налога (無申告加算税) и пени (延滞税) — 2,8% годовых первые 2 месяца, потом 9,1%
Декларация за 2026 год по общему правилу 16 февраля – 15 марта 2027 года; точные даты ещё не объявлены то же
Декларация на возврат налога 5 лет с 1 января следующего года (за 2025 год — до 31 декабря 2030 года) право на возврат пропадает
Налог на жительство по квитанциям 30 июня, 31 августа, 31 октября, 31 января пени (延滞金); долг может помешать продлить визу
Бланки для перерасчёта срок назначает работодатель вычеты придётся получать через декларацию

Все налоги

Подробно о каждом налоге

Подоходный налог

Ставки 5–45%, вычет на зарплату, базовый вычет, «стены» 1,6 и 1,78 млн иен, удержание из зарплаты. Читать

Дзюминзэй

Налог на жительство: 10% и фиксированная часть, первый год, оплата, отъезд. Читать

Нэнмацу чё:сэй

Перерасчёт у работодателя в конце года: какие бланки заполнить и как. Читать

Налоговая декларация

Кто обязан подать 確定申告, как подать через e-Tax, сроки, возврат. Читать

Вычеты

Медицинские расходы, страховки, фурусато нодзэй, iDeCo, NISA. Читать

Налоги и виза

Какие справки об уплате налогов просят при продлении визы и для ПМЖ. Читать

Налоги студента

Подработка, пороги дохода, медстраховка и пенсия студента. Читать

Семья и иждивенцы

Вычеты за супруга, детей и родителей, в том числе за рубежом. Читать

Зарплата на руки

Калькулятор: сколько останется после налогов и взносов. Посчитать

Изменения 2025–2027

Что уже изменилось и что изменится

Налоги в Японии меняются каждый год. Главное для работника:

Что С какого времени Что это значит
Выросли вычет на зарплату и базовый вычет доходы 2025 года подоходного налога нет с зарплаты до 1 600 000 иен (до 2024 года — до 1 030 000)
Выросли ещё раз доходы 2026 года (закон действует с 1 декабря 2026 года) нет налога с зарплаты до 1 780 000 иен; разницу вернут при перерасчёте в декабре 2026 года
Новые таблицы удержания и оборонный налог зарплата с января 2027 года надбавка 2,1% = 1,1% на восстановление + 1% оборонный налог (防衛特別所得税); в сумме столько же
Налог на жительство: минимальный вычет на зарплату 740 000 иен налог 2027 года (доходы 2026 года) в Нагое налога нет до зарплаты 1 190 000 иен; в Токио, по расчёту, так же — Токио пока не объявил
Лимиты iDeCo, детская NISA декабрь 2026, январь 2027 года см. «Налоговые вычеты»
Новые суммы вычетов доходы с 2028 года вычет на зарплату — минимум 690 000 иен, базовый — 620 000 иен (при доходе после вычета на зарплату до 1 320 000 — 990 000); дальше их будут пересматривать каждые 2 года по росту цен

Сколько остаётся на руки

Зарплаты в вакансиях указаны до налогов и взносов

Пример: штатный работник в Токио, младше 40 лет, без иждивенцев, первый год в Японии — налога на жительство ещё нет.

Шаг Сумма
Зарплата в месяц 300 000 иен
− медстраховка, 4,925% 14 775 иен
− сбор на поддержку детей, 0,115% 345 иен
− пенсия, 9,15% 27 450 иен
− страхование занятости, 0,5% 1 500 иен
− подоходный налог (расчёт NTA для 2026 года) около 6 300 иен
На руки около 249 600 иен

Взносы считают от стандартной месячной зарплаты (標準報酬月額), налог — от зарплаты минус взносы. Со второго года из зарплаты удерживают ещё и налог на жительство, и на руки остаётся меньше. Посчитайте свой вариант в калькуляторе зарплаты на руки, а строки расчётного листа разберите по странице «Как читать расчётный лист».

Налоги студента с подработкой

По студенческой визе можно работать до 28 часов в неделю, а в длинные каникулы школы — до 8 часов в день, если получено разрешение на подработку. Минимальная оплата в Токио — 1 280 иен в час с 1 октября 2026 года. Студенты языковых школ, которые подрабатывают, получают в среднем около 106 000 иен в месяц (опрос JASSO 2023 года), то есть примерно 1 270 000 иен в год. С такого дохода:

  • подоходного налога нет: порог — 1,6 млн иен за 2025 год и 1,78 млн иен за 2026 год. Если его удерживали каждый месяц, его вернут при перерасчёте или через декларацию;
  • налог на жительство будет, но небольшой: в Токио он начинается с зарплаты выше 1 100 000 иен в год (налог 2026 года);
  • остаются взносы в национальную медстраховку и пенсию.

Подробно — «Налоги и взносы студента».

Словарь

Ключевые слова на японском

Термин Чтение Что значит
所得税 щётокудзэй подоходный налог
住民税 дзюминзэй налог на жительство (местный налог)
消費税 щё:хидзэй потребительский налог, включён в цену
源泉徴収票 гэнсэн чё:щю:хё: справка о доходе и удержанном налоге за год
年末調整 нэнмацу чё:сэй перерасчёт налога у работодателя в конце года
確定申告 какутэй щинкоку налоговая декларация: 16 февраля – 15 марта
厚生年金 ко:сэй нэнкин пенсионное страхование работников компаний
国民年金 кокумин нэнкин национальная пенсия для остальных жителей
社会保険 щякай хокэн соцстрахование работников: пенсия и медстраховка
国民健康保険 кокумин кэнко: хокэн национальная медицинская страховка
手取り тэдори зарплата на руки после налогов и взносов

Если у вас семья

Супруг, дети, родители: что меняется

Иждивенец в налогах и иждивенец в страховке — разные понятия с разными порогами дохода. Все правила для семьи — в разделе «Семья и иждивенцы».

  • Вычет за супруга — 380 000 иен в подоходном налоге и 330 000 в налоге на жительство, если зарплата супруга за год не больше 1 360 000 иен (за 2025 год — 1 230 000), а ваш доход после вычета на зарплату — не больше 9 млн иен. Выше — особый вычет (配偶者特別控除): в подоходном налоге те же 380 000 иен до зарплаты супруга 1 690 000 иен, дальше он уменьшается и заканчивается на 2 070 000 иен (2026 год).
  • Дети от 16 лет и другие иждивенцы — 380 000 иен на человека, 19–22 года — 630 000. За детей до 16 лет вычета нет.
  • Иждивенец в налогах и иждивенец в медстраховке — не одно и то же. В страховку супруга записывают, если он ожидает доход меньше 1 300 000 иен за следующие 12 месяцев, — считают по-другому.
  • Родители за границей дают вычет только с документами о родстве и банковскими переводами; людей 30–69 лет — только при переводах от 380 000 иен в год на человека, при инвалидности или если человек уехал из Японии на учёбу. Подробно — родственники за рубежом.
  • Укажите семью в бланке 扶養控除等申告書 у работодателя — тогда вычеты учтут уже в ежемесячном удержании и при перерасчёте.

Налоги и виза

Долг по налогам мешает продлить визу и получить ПМЖ

Связано с визой.

  • При продлении рабочей визы сотрудники компаний категорий 3 и 4 подают справки о доходе и уплате налога на жительство (課税・納税証明書) из мэрии, где были зарегистрированы на 1 января.
  • Для ПМЖ нужны справки о налоге на жительство за 5 лет, доказательства, что его платили вовремя, и справка из налоговой об отсутствии долгов по государственным налогам (納税証明書（その３）). Взносы на пенсию и медстраховку проверяют за 2 года.
  • Оплата с опозданием для ПМЖ — минус, даже если долг погашен к дню подачи. Неуплаченный налог на жительство может стать причиной отказа в продлении.

Налоги и виза · Продление визы · ПМЖ в Японии

Частые вопросы

Вопросы о налогах в Японии

Какие налоги платит иностранец, который работает в Японии?
Два налога с дохода: подоходный налог (所得税) — 5–45% по прогрессивной шкале и налог на жительство (住民税) — около 10% дохода прошлого года плюс фиксированная часть. Кроме того, из зарплаты удерживают взносы на пенсию, медстраховку и страхование занятости. Потребительский налог вы платите как покупатель — он уже включён в цену.
Я работаю в штате. Нужно ли мне самому что-то делать с налогами?
Обычно почти ничего: работодатель удерживает оба налога из зарплаты и в конце года делает перерасчёт (年末調整). Ваша задача — сдать ему бланк о семье и бланки для перерасчёта, а в январе получить справку 源泉徴収票. Декларацию подают сами, если есть другой доход больше 200 000 иен, вторая работа, медицинский вычет или вы уволились и не прошли перерасчёт.
Правда ли, что налоговым резидентом Японии становятся через 183 дня?
Нет. По японскому закону резидент — тот, у кого в Японии место жительства (центр жизни), или кто живёт здесь непрерывно год и дольше. Если вы приехали на работу, которая обычно длится год и больше, вы резидент с дня приезда. Правило 183 дней встречается только в соглашениях об избежании двойного налогообложения.
Я живу в Японии и работаю удалённо на иностранную компанию. Нужно ли платить налог в Японии?
Как правило, да. Зарплата за работу, которую вы физически выполняете в Японии, считается японским доходом, даже если её платит иностранная компания на зарубежный счёт, — поэтому налог с неё платит и иностранец в первые 5 лет (非永住者). Иностранная компания, которая платит из-за рубежа, японский налог обычно не удерживает, поэтому доход нужно задекларировать самому (確定申告) — при любой сумме. Соглашение с Россией сейчас работает не полностью — в сложном случае спросите в налоговой или у налогового консультанта (税理士).
Когда в Японии подают налоговую декларацию?
С 16 февраля по 15 марта следующего года; если 15 марта выходной — до ближайшего рабочего дня. За доходы 2025 года — с 16 февраля по 16 марта 2026 года. За доходы 2026 года по общему правилу — с 16 февраля по 15 марта 2027 года; точные даты налоговое агентство объявит позже.
Что изменилось в налогах в 2026 году?
С доходов 2026 года базовый вычет вырос до 1 040 000 иен, а минимальный вычет на зарплату — до 740 000 иен. Поэтому подоходного налога нет с зарплаты до 1 780 000 иен в год (за 2025 год — до 1 600 000). До ноября 2026 года налог удерживают по старым таблицам, а разницу вернут при перерасчёте в декабре 2026 года.
Влияют ли налоги на продление визы и ПМЖ?
Да. При продлении рабочей визы сотрудники компаний категорий 3 и 4 (не биржевых и не крупных по сумме удержанного налога) подают справки о доходе и уплате налога на жительство. Для ПМЖ нужны справки за 5 лет и доказательства, что налог платили вовремя; просрочка считается минусом, даже если долг потом погашен.

Взносы на пенсию и медстраховку — в разделе «Социальное страхование». Все статьи о налогах и финансах — в блоге.

Источники

Откуда эти данные

Цифры и сроки сверены с официальными страницами Национального налогового агентства Японии (NTA), Минвнутрдел Японии, мэрий, Кёкай Кэмпо, Японской пенсионной службы и Иммиграционной службы Японии 30.09.2026. Мы перепроверяем их каждый месяц и обязательно — в марте, апреле, октябре и декабре, когда в Японии меняются ставки.

Страница носит справочный характер и не заменяет консультацию налогового консультанта (税理士). Точную сумму налога вам сообщит мэрия или налоговая.

Следующий шаг

Разбираетесь с налогами в Японии?

Если вы только планируете переезд — начните с учёбы: языковая школа даёт визу, право на подработку и время найти работу. Если вопрос сложный — доход из-за рубежа, семья, отъезд — разберём его на консультации.

Бесплатно

Учёба как путь к работе

Языковая школа, затем колледж или сразу работа: подберём школу и оформим документы без комиссии.

Подать заявку

Платно · 30 минут

Консультация

Разберём ваш случай: налоги, страховка, смена работы, семья. Консультацию проводит Евгений Курбанов, основатель EasyTravel.

Записаться