Налоги · 税金 · для работника
Налоги в Японии для работника
Работник в Японии платит два налога с дохода: подоходный налог (所得税) и налог на жительство (住民税). Кроме них из зарплаты удерживают взносы на пенсию и медстраховку. Большую часть работы делает работодатель: удерживает налоги из зарплаты и в конце года пересчитывает их. Разбираем, кто и что платит, что делаете вы сами и в какие месяцы — весь налоговый год на одной схеме.
Проверено по сайтам Национального налогового агентства, Минвнутрдел Японии и мэрий 30.09.2026 · Подоходный налог · Дзюминзэй · Семья и иждивенцы
Коротко
Какие налоги платят иностранцы в Японии
- Подоходный налог (所得税) — государственный, от 5 до 45% в зависимости от дохода, плюс надбавка 2,1% от суммы налога. Считают по доходу за календарный год.
- Налог на жительство (住民税, дзюминзэй) — местный, около 10% дохода прошлого года плюс фиксированная часть. Поэтому в первый год в Японии его обычно нет.
- Взносы на пенсию, медстраховку и страхование занятости — у штатного работника в Токио вместе около 15% зарплаты. Потребительский налог (消費税) вы платите как покупатель — он уже в цене.
- С зарплаты до 1 600 000 иен за 2025 год и до 1 780 000 иен за 2026 год подоходный налог не платят. Поэтому студенты с подработкой обычно платят в основном взносы в медстраховку.
Все налоги и взносы в одной таблице
| Налог или взнос | Кто платит | Размер | Как платится |
|---|---|---|---|
| Подоходный налог (所得税) | все, у кого есть доход | 5–45% по шкале + надбавка 2,1% от суммы налога | удерживают из зарплаты, в декабре — перерасчёт; иначе декларация |
| Налог на жительство (住民税) | все, у кого на 1 января адрес в Японии и доход в прошлом году | около 10% + фиксированная часть (5 000 иен в год в 23 районах Токио) | из зарплаты с июня или по квитанциям |
| Потребительский налог (消費税) | все покупатели | 10%; 8% — на продукты и еду навынос (кроме алкоголя) | уже включён в цену |
| Пенсия (年金) | все жители 20–59 лет | работники — 9,15% стандартной месячной зарплаты; остальные — 17 920 иен в месяц (2026 финансовый год) | из зарплаты или по квитанциям |
| Медстраховка (健康保険 / 国民健康保険) | все жители | работники в Токио — 4,925% (с 40 до 64 лет ещё 0,81% на уход) и 0,115% — сбор на поддержку детей; остальные — по доходу и городу | из зарплаты или по квитанциям |
| Страхование занятости (雇用保険) | работники от 20 часов в неделю | 0,5% зарплаты | из зарплаты |
Ставки взносов указаны за долю работника: столько же или больше доплачивает работодатель. Ставка медстраховки зависит от страховой кассы и префектуры. Медстраховка обычно оплачивает 70% стоимости лечения, остальные 30% платите вы. Если вы уезжаете навсегда, часть пенсионных взносов (не больше чем за 60 месяцев) можно вернуть — возврат пенсии. Подробно о взносах — в разделе «Социальное страхование».
Кто платит
Налоговый статус решает, с каких доходов платить
| Статус | Кто это | С каких доходов налог |
|---|---|---|
| Резидент (居住者) | место жительства (центр жизни) в Японии или непрерывно живёт здесь год и дольше | со всех доходов в мире: японцы, а также иностранцы, прожившие в Японии больше 5 лет за последние 10 |
| Резидент без постоянного статуса (非永住者) | резидент без японского гражданства, живший в Японии не больше 5 лет за последние 10 | с японских доходов и с зарубежных, если их выплатили в Японии или перевели в Японию |
| Нерезидент (非居住者) | все остальные | только с японских доходов; с зарплаты удерживают 20,42% без вычетов |
Правило 183 дней, как во многих странах, здесь не работает. Если вы приехали на работу, которая обычно длится год и больше, вы резидент с дня приезда. Место жительства оценивают по фактам: жильё, работа, имущество, семья. Подробнее — на странице «Подоходный налог».
Работодатель и вы
Что делает компания, а что — вы сами
Если вы работаете в японской компании, самостоятельно заниматься налогом обычно почти не нужно.
Налоговый год
Все сроки года на одной схеме
Подоходный налог считают за календарный год, налог на жительство — за финансовый год с июня по май. Вот что происходит каждый месяц:
- 1
ЯнварьРаботодатель выдаёт 源泉徴収票 за прошлый год и отправляет данные в мэрию. Адрес на 1 января решает, какая мэрия начислит налог на жительство.
- 2
Февраль – мартНалоговая декларация (確定申告) за прошлый год — с 16 февраля по 15 марта. Кто не подаёт декларацию, но должен сообщить доход мэрии, подаёт ей декларацию о доходах (住民税申告) — с середины февраля до 15 марта.
- 3
Июнь – майМэрия присылает сумму налога на жительство. Работодатель удерживает его из 12 зарплат, остальные платят по квитанциям в 4 приёма.
- 4
Конец годаРаботодатель собирает бланки для перерасчёта: о семье, о страховках, о супруге. Срок назначает он сам.
- 5
ДекабрьПерерасчёт налога за год (年末調整) — обычно при декабрьской зарплате. Переплату возвращает работодатель; когда именно, зависит от компании. В декабре 2026 года при перерасчёте применят новый, больший базовый вычет.
Сроки и что будет, если пропустить
| Что | Когда | Если пропустить |
|---|---|---|
| Справка 源泉徴収票 | до 31 января; при увольнении — в течение месяца | попросите у работодателя: она нужна для декларации и на новой работе |
| Декларация за 2025 год | 16 февраля – 16 марта 2026 года | штраф от 5% налога (無申告加算税) и пени (延滞税) — 2,8% годовых первые 2 месяца, потом 9,1% |
| Декларация за 2026 год | по общему правилу 16 февраля – 15 марта 2027 года; точные даты ещё не объявлены | то же |
| Декларация на возврат налога | 5 лет с 1 января следующего года (за 2025 год — до 31 декабря 2030 года) | право на возврат пропадает |
| Налог на жительство по квитанциям | 30 июня, 31 августа, 31 октября, 31 января | пени (延滞金); долг может помешать продлить визу |
| Бланки для перерасчёта | срок назначает работодатель | вычеты придётся получать через декларацию |
Все налоги
Подробно о каждом налоге
Изменения 2025–2027
Что уже изменилось и что изменится
Налоги в Японии меняются каждый год. Главное для работника:
| Что | С какого времени | Что это значит |
|---|---|---|
| Выросли вычет на зарплату и базовый вычет | доходы 2025 года | подоходного налога нет с зарплаты до 1 600 000 иен (до 2024 года — до 1 030 000) |
| Выросли ещё раз | доходы 2026 года (закон действует с 1 декабря 2026 года) | нет налога с зарплаты до 1 780 000 иен; разницу вернут при перерасчёте в декабре 2026 года |
| Новые таблицы удержания и оборонный налог | зарплата с января 2027 года | надбавка 2,1% = 1,1% на восстановление + 1% оборонный налог (防衛特別所得税); в сумме столько же |
| Налог на жительство: минимальный вычет на зарплату 740 000 иен | налог 2027 года (доходы 2026 года) | в Нагое налога нет до зарплаты 1 190 000 иен; в Токио, по расчёту, так же — Токио пока не объявил |
| Лимиты iDeCo, детская NISA | декабрь 2026, январь 2027 года | см. «Налоговые вычеты» |
| Новые суммы вычетов | доходы с 2028 года | вычет на зарплату — минимум 690 000 иен, базовый — 620 000 иен (при доходе после вычета на зарплату до 1 320 000 — 990 000); дальше их будут пересматривать каждые 2 года по росту цен |
Сколько остаётся на руки
Зарплаты в вакансиях указаны до налогов и взносов
Пример: штатный работник в Токио, младше 40 лет, без иждивенцев, первый год в Японии — налога на жительство ещё нет.
| Шаг | Сумма |
|---|---|
| Зарплата в месяц | 300 000 иен |
| − медстраховка, 4,925% | 14 775 иен |
| − сбор на поддержку детей, 0,115% | 345 иен |
| − пенсия, 9,15% | 27 450 иен |
| − страхование занятости, 0,5% | 1 500 иен |
| − подоходный налог (расчёт NTA для 2026 года) | около 6 300 иен |
| На руки | около 249 600 иен |
Взносы считают от стандартной месячной зарплаты (標準報酬月額), налог — от зарплаты минус взносы. Со второго года из зарплаты удерживают ещё и налог на жительство, и на руки остаётся меньше. Посчитайте свой вариант в калькуляторе зарплаты на руки, а строки расчётного листа разберите по странице «Как читать расчётный лист».
Налоги студента с подработкой
По студенческой визе можно работать до 28 часов в неделю, а в длинные каникулы школы — до 8 часов в день, если получено разрешение на подработку. Минимальная оплата в Токио — 1 280 иен в час с 1 октября 2026 года. Студенты языковых школ, которые подрабатывают, получают в среднем около 106 000 иен в месяц (опрос JASSO 2023 года), то есть примерно 1 270 000 иен в год. С такого дохода:
- подоходного налога нет: порог — 1,6 млн иен за 2025 год и 1,78 млн иен за 2026 год. Если его удерживали каждый месяц, его вернут при перерасчёте или через декларацию;
- налог на жительство будет, но небольшой: в Токио он начинается с зарплаты выше 1 100 000 иен в год (налог 2026 года);
- остаются взносы в национальную медстраховку и пенсию.
Подробно — «Налоги и взносы студента».
Словарь
Ключевые слова на японском
| Термин | Чтение | Что значит |
|---|---|---|
| 所得税 | щётокудзэй | подоходный налог |
| 住民税 | дзюминзэй | налог на жительство (местный налог) |
| 消費税 | щё:хидзэй | потребительский налог, включён в цену |
| 源泉徴収票 | гэнсэн чё:щю:хё: | справка о доходе и удержанном налоге за год |
| 年末調整 | нэнмацу чё:сэй | перерасчёт налога у работодателя в конце года |
| 確定申告 | какутэй щинкоку | налоговая декларация: 16 февраля – 15 марта |
| 厚生年金 | ко:сэй нэнкин | пенсионное страхование работников компаний |
| 国民年金 | кокумин нэнкин | национальная пенсия для остальных жителей |
| 社会保険 | щякай хокэн | соцстрахование работников: пенсия и медстраховка |
| 国民健康保険 | кокумин кэнко: хокэн | национальная медицинская страховка |
| 手取り | тэдори | зарплата на руки после налогов и взносов |
Если у вас семья
Супруг, дети, родители: что меняется
Иждивенец в налогах и иждивенец в страховке — разные понятия с разными порогами дохода. Все правила для семьи — в разделе «Семья и иждивенцы».
- Вычет за супруга — 380 000 иен в подоходном налоге и 330 000 в налоге на жительство, если зарплата супруга за год не больше 1 360 000 иен (за 2025 год — 1 230 000), а ваш доход после вычета на зарплату — не больше 9 млн иен. Выше — особый вычет (配偶者特別控除): в подоходном налоге те же 380 000 иен до зарплаты супруга 1 690 000 иен, дальше он уменьшается и заканчивается на 2 070 000 иен (2026 год).
- Дети от 16 лет и другие иждивенцы — 380 000 иен на человека, 19–22 года — 630 000. За детей до 16 лет вычета нет.
- Иждивенец в налогах и иждивенец в медстраховке — не одно и то же. В страховку супруга записывают, если он ожидает доход меньше 1 300 000 иен за следующие 12 месяцев, — считают по-другому.
- Родители за границей дают вычет только с документами о родстве и банковскими переводами; людей 30–69 лет — только при переводах от 380 000 иен в год на человека, учёбе или инвалидности. Подробно — родственники за рубежом.
- Укажите семью в бланке 扶養控除等申告書 у работодателя — тогда вычеты учтут уже в ежемесячном удержании и при перерасчёте.
Налоги и виза
Долг по налогам мешает продлить визу и получить ПМЖ
- При продлении рабочей визы сотрудники компаний категорий 3 и 4 подают справки о доходе и уплате налога на жительство (課税・納税証明書) из мэрии, где были зарегистрированы на 1 января.
- Для ПМЖ нужны справки о налоге на жительство за 5 лет, доказательства, что его платили вовремя, и справка из налоговой об отсутствии долгов по государственным налогам (納税証明書（その３）). Взносы на пенсию и медстраховку проверяют за 2 года.
- Оплата с опозданием для ПМЖ — минус, даже если долг погашен к дню подачи. Неуплаченный налог на жительство может стать причиной отказа в продлении.
Частые вопросы
Вопросы о налогах в Японии
Какие налоги платит иностранец, который работает в Японии?
Я работаю в штате. Нужно ли мне самому что-то делать с налогами?
Правда ли, что налоговым резидентом Японии становятся через 183 дня?
Я живу в Японии и работаю удалённо на иностранную компанию. Нужно ли платить налог в Японии?
Когда в Японии подают налоговую декларацию?
Что изменилось в налогах в 2026 году?
Влияют ли налоги на продление визы и ПМЖ?
Взносы на пенсию и медстраховку — в разделе «Социальное страхование». Все статьи о налогах и финансах — в блоге.
Источники
Откуда эти данные
Цифры и сроки сверены с официальными страницами Национального налогового агентства Японии (NTA), Минвнутрдел Японии, мэрий, Кёкай Кэмпо, Японской пенсионной службы и Иммиграционной службы Японии 30.09.2026. Мы перепроверяем их каждый месяц и обязательно — в марте, апреле, октябре и декабре, когда в Японии меняются ставки.
- Национальное налоговое агентство (NTA) — кто считается резидентом (No.2010)
- NTA — резиденты, нерезиденты и 非永住者 (No.2875)
- NTA — ставки подоходного налога (No.2260)
- NTA — реформа базового вычета 2026 года (令和8年度改正)
- NTA — изменения удержания налога с 2026 и 2027 года (源泉所得税の改正のあらまし)
- NTA — годовой перерасчёт у работодателя (年末調整, No.2662)
- NTA — справка 源泉徴収票 и отчёт в мэрию (No.7411)
- NTA — кто из работников обязан подать декларацию (No.1900)
- NTA — декларация, если часть зарплаты не облагалась удержанием (зарплата от иностранной материнской компании)
- NTA — что считается японским доходом: зарплата за работу в Японии (No.2878)
- NTA — сроки декларации и оплаты за 2025 год
- NTA — ставки потребительского налога (No.6303)
- Минвнутрдел Японии — налог на жительство для иностранцев
- Налоговое управление Токио — налог на жительство (個人住民税)
- Кёкай Кэмпо — ставки медстраховки 2026 года по префектурам
- Японская пенсионная служба — взносы ко:сэй нэнкин и кокумин нэнкин
- Иммиграционная служба Японии — документы для ПМЖ (налоги и взносы)
Страница носит справочный характер и не заменяет консультацию налогового консультанта (税理士). Точную сумму налога вам сообщит мэрия или налоговая.
Следующий шаг
Разбираетесь с налогами в Японии?
Если вы только планируете переезд — начните с учёбы: языковая школа даёт визу, право на подработку и время найти работу. Если вопрос сложный — доход из-за рубежа, семья, отъезд — разберём его на консультации.
Учёба как путь к работе
Языковая школа, затем колледж или сразу работа: подберём школу и оформим документы без комиссии.
Консультация
Разберём ваш случай: налоги, страховка, смена работы, семья. Консультацию проводит Евгений Курбанов, основатель EasyTravel.
