Налоговые вычеты в Японии

• Семья: вычеты за супруга, детей от 16 лет и родителей — в том числе за границей, при соблюдении условий.
• Медицинские расходы сверх 100 000 иен в год.
• Страховки: все взносы на соцстрахование, частное страхование жизни и от землетрясений.
• Фурусато нодзэй — пожертвование городу с подарком, которое почти целиком возвращается налогом.
• iDeCo — частная пенсия: с декабря 2026 года лимиты заметно выросли. NISA — счёт, где доход от инвестиций не облагается.
• Большинство этих способов имеет смысл, только если вы платите подоходный налог или налог на жительство.

• Взносы на соцстрахование — пенсия, медстраховка, страхование по уходу и занятости — вычитаются полностью, в том числе взносы за членов семьи, которые платите вы. Взносы в пенсию другой страны — только если это прямо предусмотрено соглашением о соцобеспечении.
• Страхование жизни (договоры с 2012 года): 3 категории — жизнь, медицинское страхование и уход, частная пенсия. В каждой — до 40 000 иен, всего — до 120 000 иен. В 2026–2027 годах при иждивенце младше 23 лет по категории «жизнь» — до 60 000 иен (всего по-прежнему 120 000). В налоге на жительство — до 28 000 иен в категории, всего 70 000.
• Страхование от землетрясений — до 50 000 иен.

Если за год вы потратили на лечение больше 100 000 иен, сумму сверх этого можно вычесть из дохода. Если ваш доход меньше 2 млн иен, порог ниже — 5% дохода. Максимальный вычет — 2 млн иен.

• Учитывается то, что вы реально заплатили, в том числе ваши 30% по медстраховке: лечение у врача и стоматолога, лекарства для лечения, проезд до больницы на общественном транспорте, массаж, иглоукалывание и мануальная терапия у лицензированных специалистов, если это лечение.
• Не учитываются расходы на профилактику: обычные медосмотры и витамины.
• Суммы, которые вернула страховка, вычитают из расходов.
• Можно сложить расходы всей семьи с общим бюджетом.
• Вместо этого можно выбрать упрощённый вариант (セルフメディケーション税制) — по аптечным лекарствам со специальной отметкой: вычитают сумму сверх 12 000 иен в год, максимум 88 000 иен. Оба вычета одновременно не получить.

Фурусато нодзэй — пожертвование городам и префектурам Японии по вашему выбору. Муниципалитет в благодарность присылает подарок — местные продукты или товары, — а сумма пожертвования за вычетом 2 000 иен уменьшает ваш подоходный налог и налог на жительство.

• Выбрать муниципалитет и подарок на специализированном сайте и оплатить пожертвование.
• Если вы не подаёте налоговую декларацию и пожертвовали не больше чем 5 муниципалитетам, можно воспользоваться упрощённой процедурой (ワンストップ特例): отправить заявление в каждый муниципалитет. Муниципалитеты обычно принимают его до 10 января следующего года — точный срок указан в их инструкции. Тогда весь вычет учтут в налоге на жительство следующего года.
• Если муниципалитетов больше пяти или вы и так подаёте декларацию, укажите все пожертвования в декларации (確定申告): подача декларации отменяет ワンストップ特例.

• Ипотека (住宅ローン控除). Если у вас ипотека на жильё в Японии, в котором вы живёте, часть остатка долга ежегодно вычитается из налога. Условия зависят от года покупки и типа жилья. Первый год — только через декларацию.
• Пожертвования (寄附金控除). Вычитают меньшую из сумм — пожертвования или 40% дохода — минус 2 000 иен.
• Работающий студент (勤労学生控除) — 270 000 иен, если доход после вычета на зарплату не больше 850 000 иен за 2025 год и 890 000 иен за 2026 год (зарплата до 1 500 000 и 1 630 000 иен). Подходит не для всех учебных заведений — например, не для каждой языковой школы; уточните в своей школе.

Работнику большую часть вычетов даёт годовой перерасчёт у работодателя (нэнмацу чё:сэй). Остальное — через налоговую декларацию. Вычеты сами попадают и в налог на жительство: мэрия получает данные.

Иждивенец в налогах и иждивенец в страховке — разные понятия с разными порогами дохода. Все правила для семьи — в разделе «Семья и иждивенцы».

• Иждивенцы — 380 000 иен за каждого от 16 лет, 630 000 иен — 19–22 года (в налоге на жительство — 330 000 и 450 000). Доход иждивенца после вычета на зарплату — не больше 580 000 иен за 2025 год и 620 000 иен за 2026 год (зарплата — 1 230 000 и 1 360 000 иен). Есть отдельные суммы для родителей от 70 лет.
• Ребёнок 19–22 лет зарабатывает больше — родители получают частичный вычет (特定親族特別控除), до 630 000 иен.
• Супруг(а) — похожий вычет, 380 000 иен, и частичный при большей зарплате супруга. Подробно — супруг(а).
• Родственники за границей тоже дают вычет, но за людей 30–69 лет — только если они учатся, имеют инвалидность или получили от вас на жизнь или учёбу не меньше 380 000 иен за год. Нужны документы о родстве и банковские переводы; документы на иностранном языке — с переводом на японский. Наличные не засчитываются. Документы сдают работодателю для перерасчёта или прикладывают к декларации. Подробно — родственники за рубежом.
• Семью укажите в бланке 扶養控除等申告書 — при приёме на работу, в начале года или при изменениях в семье.