Налоги и виза · 納税証明書 · продление и ПМЖ

Налоги, взносы и виза в Японии

Иммиграционная служба смотрит не только на работу и доход, но и на то, как вы платите налоги и взносы. При продлении рабочей визы нужны справки из мэрии, а для ПМЖ — справки за 5 лет и доказательства, что всё платили вовремя. С 2027 года проверка станет строже: данные о долгах будут приходить в иммиграционную службу напрямую. Разбираем, какие справки нужны, где их взять и что делать, если есть долг.

Проверено по сайтам Иммиграционной службы Японии, Минздрава и Налогового агентства 30.09.2026 · Продление визы · ПМЖ

5 летналог на жительство без просрочек — для ПМЖ
2 годавзносы в пенсию и медстраховку — для ПМЖ
1.04.2027ПМЖ могут отозвать за умышленную неуплату
Июнь 2027долг по национальной медстраховке — в принципе отказ в продлении
Раздел «Налоги»:Все налогиПодоходный налогДзюминзэйНэнмацу чё:сэйНалоговая декларацияВычетыДоход из-за рубежаНалоги студента

Коротко

Что проверяет иммиграционная служба

  • Что смотрят: налог на жительство (住民税, платят в мэрию), государственные налоги (налоговая), взносы в пенсию и медстраховку.
  • Когда: при продлении и смене визы и особенно строго — при заявлении на ПМЖ.
  • Продление: неуплаченный налог на жительство может привести к отказу — это прямо написано на сайте Минвнутрдел Японии для иностранцев.
  • ПМЖ: по правилам выдачи уплата с опозданием в принципе оценивается отрицательно — даже если к подаче долг погашен.
  • С 2027 года иммиграционная служба будет получать данные о неуплате сама (ниже).

Три справки, которые путают

Справка Что показывает
課税証明書 (или 非課税証明書) Доход за год и сумму налога на жительство (или что налога нет). Выдаёт мэрия
納税証明書 из мэрии Уплачен ли налог на жительство
納税証明書（その３） из налоговой Что на день выдачи нет долгов по государственным налогам

Год на справке мэрии — финансовый (年度): справка за 2026 финансовый год (令和8年度) показывает доход 2025 года. Подробнее о самом налоге — дзюминзэй.

Продление и смена визы

Какие налоговые справки нужны

Список зависит от статуса и от работодателя. Здесь — только налоги и взносы; полный список документов — на страницах виз.

Ситуация Что подают Где взять
Рабочая виза (например, гидзинкоку), работодатель категории 3 или 4 Справку о доходе и налоге на жительство (課税（非課税）証明書) и справку об уплате (納税証明書). Хватит одной справки, где есть и то и другое Мэрия города, где вы жили на 1 января
Рабочая виза, работодатель категории 1 или 2 Обычно не нужны —
Виза иждивенца (家族滞在) Справки того, кто содержит семью: с работы, 課税（非課税）証明書 и 納税証明書 Работодатель, мэрия
Любая виза — с июня 2027 года Долг по национальной медстраховке должен быть погашен или оформлен план погашения Мэрия, отдел медстраховки

Категория 1 — компании на бирже и похожие; категория 2 — компании, которые за прошлый год удержали с зарплат не меньше 10 млн иен подоходного налога (по сводному отчёту 法定調書合計表), и некоторые другие. Категории 3 и 4 — остальные, обычно небольшие и новые компании. Спросите свою категорию в отделе кадров.

ПМЖ

Что нужно по налогам и взносам

Для работающих на рабочих статусах. Остальные требования к ПМЖ — на странице «ПМЖ в Японии».

  • Налог на жительство — 5 лет: 課税（非課税）証明書 и 納税証明書 за каждый год.
  • Доказательства, что платили вовремя: за периоды, когда налог не удерживали из зарплаты, — копии банковской книжки или квитанции.
  • Государственные налоги: 納税証明書（その３） из налоговой по пяти налогам: подоходный, удержанный из зарплаты (源泉所得税及び復興特別所得税); подоходный по декларации (申告所得税及び復興特別所得税); потребительский (消費税及び地方消費税); налог на наследство (相続税); налог на дарение (贈与税).
  • Пенсия — 2 года: ответ Пенсионной службы о стаже (被保険者記録照会回答票), или ねんきん定期便 со всеми периодами, или распечатка «各月の年金記録» из ねんきんネット; квитанции кокумин нэнкин, если платили сами.
  • Медстраховка — 2 года: карта страховки, 資格確認書 или экран マイナポータル для всей семьи; для национальной медстраховки — справка об уплате (納付証明書) или квитанции.
Правило. Налоги, пенсия, медстраховка и уведомления в иммиграционную службу должны выполняться как положено. Уплата с опозданием в принципе — минус, даже если долг погашен к дню подачи. Планируются новые, более строгие правила выдачи ПМЖ — окончательный текст ещё не опубликован.

Что изменится в 2027 году

Данные о долгах пойдут в иммиграционную службу напрямую

  1. 1
    Март 2027 — обмен даннымиИммиграционная служба начнёт получать от ведомств данные об уплате национальной медстраховки, кокумин нэнкин и местных налогов, а также о том, в какой медстраховке вы состоите.
  2. 2
    1 апреля 2027 — отзыв ПМЖПМЖ можно отозвать (обычно — заменить другим статусом) за умышленную неуплату налогов и взносов. Если человек не может платить из-за болезни или потери работы, это не основание.
  3. 3
    Июнь 2027 — долг по медстраховкеМэрии передают данные о долгах по национальной медстраховке. При продлении или смене визы долг должен быть погашен или оформлен план погашения — иначе в принципе откажут.

Отдельного правила «отказ за долг по пенсии» пока не опубликовано, но данные об уплате кокумин нэнкин иммиграционная служба получать будет, а для ПМЖ пенсию проверяют за 2 года уже сейчас.

Где взять справки

Мэрия, налоговая, пенсионная служба

Справка Где и как
課税（非課税）証明書, 納税証明書 по налогу на жительство Мэрия того города, где вы были зарегистрированы на 1 января нужного года — даже если потом переехали. Можно ли заказать по почте или получить в конбини, смотрите на сайте мэрии
納税証明書（その３） — нет долгов по государственным налогам Налоговая по вашему нынешнему адресу: онлайн через e-Tax (электронная справка, получение в налоговой или по почте), в окне или по почте с заявлением
納税証明書（その１）и（その２） Там же: суммы налога и доход. Их просят в других случаях
Пенсионный стаж ねんきんネット (онлайн, в любое время), ねんきん定期便 (приходит раз в год в месяц рождения) или ответ о стаже в пенсионном офисе
Национальная медстраховка — справка об уплате Мэрия, отдел медстраховки

Если вы переехали, справку за каждый год берите в мэрии, где жили на 1 января того года.

Если есть долг

Что делать до подачи на продление или ПМЖ

  1. 1
    Узнайте суммуНалог на жительство и национальная медстраховка — в мэрии, кокумин нэнкин — в Пенсионной службе, государственные налоги — в налоговой.
  2. 2
    Погасите или договоритесьЕсли сразу не получается, оформите план погашения частями. Для медстраховки с июня 2027 года обязательство платить частями или запись о консультации — то, что позволит продлить визу.
  3. 3
    Уменьшите будущие платежиПри низком доходе подайте в мэрию декларацию о доходах, даже нулевых: без неё не дадут скидку на медстраховку. По пенсии — заявление об освобождении (полностью, на ¾, ½ или ¼); оно действует с июля по июнь, подать можно за прошлые 2 года и 1 месяц. После потери работы есть особое освобождение.
  4. 4
    Сохраните квитанцииДля ПМЖ нужно доказать уплату в срок за каждый период, когда вы платили сами.

За просрочку начисляют пени: по налогу на жительство — 延滞金 (его начисляет мэрия), по государственным налогам — 延滞税 (в 2026 году 2,8% годовых первые 2 месяца, потом 9,1%).

Связано с визой.

  • Правила самих статусов, сроки подачи и пошлины — на страницах раздела «Визы». Если отказ уже пришёл, не подавайте повторно, не устранив причину.

Продление визы · Смена статуса · ПМЖ · Виза иждивенца

Если у вас семья

Супруг, дети, родители: что меняется

Иждивенец в налогах и иждивенец в страховке — разные понятия с разными порогами дохода. Все правила для семьи — в разделе «Семья и иждивенцы».

  • Виза иждивенца продлевается по справкам того, кто содержит семью: доход, налог на жительство и его уплата.
  • Национальная медстраховка — у каждого члена семьи свой взнос, но платит глава домохозяйства (世帯主) за всех. Долг тоже числится за ним.
  • Супруг с подработкой при зарплате больше 1,1 млн иен (Токио и Иокогама, налог 2026 года) платит свой налог на жительство, а при ожидаемом доходе от 1,3 млн иен в год выходит из-под вашей страховки и платит свои взносы. Его долги учитывают при его продлении.
  • Для ПМЖ показывают медстраховку всей семьи — карту, 資格確認書 или экран マイナポータル.

Частые вопросы

Вопросы о налогах и визе

Я заплатил дзюминзэй с опозданием, но долг уже погашен. Мне откажут в ПМЖ?
Может помешать: по правилам выдачи ПМЖ уплата с опозданием в принципе оценивается отрицательно — даже если к подаче долга уже нет. Для ПМЖ проверяют 5 лет налога на жительство и 2 года взносов. Решение принимает иммиграционная служба с учётом всех обстоятельств.
Какие налоговые справки нужны для продления рабочей визы?
Если ваш работодатель в категории 3 или 4 (обычно небольшие компании), нужны справка о доходе и налоге на жительство (課税（非課税）証明書) и справка об уплате (納税証明書) из мэрии города, где вы жили на 1 января. Хватит одной справки, где есть и то и другое. Работникам компаний категорий 1 и 2 эти справки обычно не нужны.
Где взять справку 納税証明書（その３）для ПМЖ?
В налоговой по вашему нынешнему адресу. Заказать можно онлайн через e-Tax и получить электронную справку, забрать в налоговой или по почте; можно и прийти в налоговую с заявлением. Справка подтверждает, что на день выдачи долгов по государственным налогам нет.
Что изменится в 2027 году?
С марта 2027 года иммиграционная служба начнёт получать данные об уплате национальной медстраховки, кокумин нэнкин и местных налогов. С 1 апреля 2027 года ПМЖ можно отозвать за умышленную неуплату налогов и взносов. С июня 2027 года при долге по национальной медстраховке без плана погашения продление или смену визы в принципе не дадут.
У меня долг по национальной медстраховке. Что делать сейчас?
Идите в отдел страхования мэрии и договоритесь о погашении: оплатите долг или подпишите обязательство платить частями. С июня 2027 года погашенный долг или такое обязательство — условие продления визы. Если доход упал, спросите о снижении взноса — для этого подают декларацию о доходах, даже нулевых.
Могут ли отозвать ПМЖ, если я потерял работу и не могу платить?
По разъяснению иммиграционной службы, отзыв возможен только за умышленную неуплату. Если вы не можете платить из-за болезни или потери работы, это не основание для отзыва. Но долг всё равно нужно решать: обратитесь в мэрию и в пенсионную службу за рассрочкой или освобождением.
Жена на визе иждивенца. Чьи справки нужны для её продления?
Для визы иждивенца подают справки того, кто её содержит: справку с работы, справку о доходе и налоге на жительство и справку об уплате. Если жена подрабатывает и сама платит налог на жительство или взносы, её собственные долги тоже учитывают при её продлении.

Все визы и процедуры — раздел «Визы в Японию». Обзор налогов — налоги работника.

Источники

Откуда эти данные

Цифры и сроки сверены с официальными страницами Иммиграционной службы Японии, Минздравтруда Японии, Минвнутрдел, Налогового агентства и мэрий 30.09.2026. Мы перепроверяем их каждый месяц и обязательно — в марте, апреле, октябре и декабре, когда в Японии меняются ставки.

Страница носит справочный характер и не заменяет консультацию налогового консультанта (税理士) или специалиста по соцстрахованию (社会保険労務士). Точные суммы налогов и взносов вам сообщат мэрия, налоговая, страховщик или пенсионная служба.

Следующий шаг

Готовитесь к продлению или ПМЖ?

Если вы только планируете переезд — начните с учёбы: языковая школа даёт визу, право на подработку и время найти работу. Если есть долги или просрочки и вы не знаете, как подавать документы, — разберём ваш случай на консультации.

Бесплатно

Учёба как путь к работе

Языковая школа, затем колледж или сразу работа: подберём школу и оформим документы без комиссии.

Подать заявку

Платно · 30 минут

Консультация

Разберём ваш случай: налоги, страховка, смена работы, семья. Консультацию проводит Евгений Курбанов, основатель EasyTravel.

Записаться