Налоги и взносы студента в Японии

• Национальная медстраховка (国民健康保険) — для всех, кто живёт в Японии больше 3 месяцев и не застрахован на работе, в том числе для студентов. Вступают в мэрии в течение 14 дней после регистрации адреса.
• Кокумин нэнкин (国民年金) — для всех жителей от 20 до 59 лет вне пенсии компании, независимо от гражданства. Студенту можно оформить отсрочку.
• Налоги — подоходный и налог на жительство (дзюминзэй) — только с дохода от подработки и только выше порогов.
• Главное каждый год: декларация о доходах в мэрию (с середины февраля до 15 марта) — даже если дохода не было — и заявление на пенсионную отсрочку.
• Правила подработки — 28 часов, разрешение, где искать работу — на странице «Подработка для студентов».

Взнос национальной медстраховки состоит из двух частей: фиксированной на каждого человека и части от дохода за прошлый год (доход минус 430 000 иен). Если дохода в Японии не было, второй части нет, а первую снижают — но только если мэрия знает ваш доход.

• Подайте декларацию о доходах (所得申告) в мэрию, даже с нулевым доходом, — в том числе в первый год, когда дохода в Японии ещё не было. Без неё скидки не будет.
• Скидки поменьше — 50% и 20% — при доходе чуть выше. В других городах суммы свои, но порядок тот же.
• С апреля 2026 года мэрии могут требовать от приезжающих иностранцев оплатить взносы первого года заранее. Это решает каждая мэрия сама — уточните при регистрации. В Синдзюку, например, если на 1 января вы ещё не жили в Японии, взнос за этот год платят одной суммой в первый срок.
• Опоздали со вступлением — взносы начислят с месяца, когда вы должны были вступить (до 2 лет назад), а лечение до оформления оплатите полностью сами.

Взнос кокумин нэнкин — 17 920 иен в месяц (с апреля 2026 по март 2027), с апреля 2027 года — 18 290 иен. Студенту можно не платить сейчас: если школа есть в списке для отсрочки — оформите отсрочку, если нет — освобождение.

• Кому положена отсрочка: студентам вузов, колледжей, 専修学校 и 各種学校 с курсом от года, а с 1 апреля 2024 года — и языковых школ с аккредитацией Минобразования Японии (認定日本語教育機関). Если школа ни то ни другое, отсрочки нет — подавайте на освобождение.
• Предел дохода: доход после вычета на зарплату (所得) до 1,28 млн иен плюс 380 000 на каждого иждивенца и сумма взносов.
• Каждый год заново: отсрочка действует с апреля по март. Месяцы отсрочки идут в 10 лет стажа, нужных для японской пенсии, но размер пенсии не увеличивают.
• Освобождение по низкому доходу — если ваша школа не даёт права на отсрочку (студентам школ из списка его не дают): полное или на ¾, ½, ¼. Полное — при доходе (所得) до 670 000 иен у одинокого человека. Заявление действует с июля по июнь; подать можно и за прошлые 2 года и 1 месяц.
• При отъезде: возврат взносов (脱退一時金) дают только за оплаченные месяцы — от 6. За месяцы отсрочки возвращать нечего. Подробнее — возврат пенсии.

Пороги — для одинокого студента с доходом только от зарплаты. Для подоходного налога важен календарный год, для налога на жительство — доход прошлого года.

• Вычет для работающих студентов (勤労学生控除) дают студентам вузов, колледжей и тех 専修学校 и 各種学校, чей курс учит профессии и отвечает требованиям закона (нужна справка школы). Подходит ли ваша языковая школа, спросите в школе.
• Подайте на основной работе заявление об иждивенцах (扶養控除等申告書). Тогда при зарплате до 105 000 иен в месяц (после взносов; с 2027 года — до 111 000) налог не удерживают, а в конце года его пересчитают. На второй работе удерживают 3,063% даже с небольшой суммы — вернуть их можно через налоговую декларацию.
• Эти правила — для налоговых резидентов Японии: у кого здесь центр жизни или кто живёт здесь год и больше. Нерезиденту с зарплаты удерживают 20,42%.

Упрощённо: весь год по минимальной ставке Токио 1 280 иен (она действует с 1 октября 2026 года), взносы — медстраховка со скидкой, пенсия — отсрочка.

• Это тоже подработка. Любая оплачиваемая работа вне статуса «студент» — только с разрешением (資格外活動許可). Вся подработка вместе, включая удалённую, — не больше 28 часов в неделю, в длинные каникулы школы — до 8 часов в день, и только пока вы учитесь.
• Школа проверяет раз в 3 месяца: разрешение, работодателя, что за работа и сколько часов в день. 28 часов должны соблюдаться, с какого бы дня недели ни считать. Держите договор с почасовой оплатой и учёт времени.
• Налог — в Японии. Зарплата за работу, которую вы делаете, находясь в Японии, — доход из японского источника, даже если деньги приходят на зарубежную карту.
• Декларация: если компания не удерживает японский налог и за год набегает налог к уплате, налоговая декларация обязательна. А доход в мэрию для налога на жительство заявляют при любой сумме.
• Договор с Россией: статья о студентах освобождает только деньги из-за границы на жизнь и учёбу, но не зарплату за работу в Японии. Россия в 2023 году приостановила большую часть договора со своей стороны; как Япония применяет его сейчас, официально не разъяснено. На льготы без консультации в налоговой не рассчитывайте.

Иждивенец в налогах и иждивенец в страховке — разные понятия с разными порогами дохода. Все правила для семьи — в разделе «Семья и иждивенцы».

• Студент языковой школы не может привезти супруга и детей на визе иждивенца. Студент вуза или 専修学校 (専門課程) — может.
• Медстраховка семьи: в национальной медстраховке у каждого свой взнос, но платит за всех глава домохозяйства. Скидку считают по доходу всей семьи, поэтому мэрия должна знать доход каждого.
• Супруг на визе иждивенца тоже может подрабатывать только с разрешением и не больше 28 часов в неделю.
• Работающие родители в Японии получают вычет за студента 19–22 лет — 630 000 иен, а если его доход выше предела — особый вычет. Подробнее — дети.