Налоги · 住民税 · дзюминзэй

Дзюминзэй — налог на жительство в Японии

Местный налог, который платят все жители Японии с доходом, в том числе иностранцы. Он идёт в бюджет префектуры и города или района, где вы живёте. Главная особенность — налог считается по доходу за прошлый год. Поэтому в первый год в Японии его обычно нет, а на второй год приходит первое уведомление. Разбираем, кто платит, сколько, когда и как не пропустить оплату.

Проверено по сайтам Минвнутрдел Японии и мэрий 30.09.2026 · Подоходный налог · Семья и иждивенцы

10%от облагаемого дохода прошлого года
¥5 000в год фиксированная часть (23 района Токио)
1 январяпо адресу на эту дату решают, кто и куда платит
¥1,1 млнзарплата за год, с которой налога нет (налог 2026 года, Токио)
Раздел «Налоги»:Все налогиПодоходный налогНэнмацу чё:сэйНалоговая декларацияВычетыДоход из-за рубежаНалоги и визаНалоги студента

Коротко

Главное о налоге на жительство

  • Кто платит: все, у кого на 1 января был адрес в Японии и был доход за прошлый год. Гражданство и вид визы не важны.
  • Сколько: около 10% облагаемого дохода плюс фиксированная часть — 5 000 иен в год в Токио.
  • Когда: налог за доходы прошлого года платят с июня текущего года по май следующего.
  • Первый год: если вы приехали в Японию в этом году, налога на жительство за этот год нет.
  • Студенты с подработкой: в 23 районах Токио при доходе только от зарплаты до 1,1 млн иен в год налог не платят (с 2026 года; раньше порог был 1 млн).

Из чего состоит налог

Налог на жительство — общее название двух местных налогов: префектурного (都道府県民税) и городского или районного (市町村民税, в Токио — 特別区民税). Платите вы их одной суммой по одному уведомлению.

Часть Размер (23 района Токио)
От дохода (所得割) 10% облагаемого дохода: 6% — району, 4% — Токио
Фиксированная (均等割) 5 000 иен в год: 3 000 — району, 1 000 — Токио, 1 000 — «лесной» налог (森林環境税, с 2024 года)

В других префектурах ставки почти такие же, но фиксированная часть может немного отличаться. Например, в Иокогаме — 6 200 иен в год, а процентная часть делится иначе: 8% городу и 2,025% префектуре.

Кто платит и куда

Налог платит тот, у кого на 1 января был зарегистрирован адрес в Японии. Гражданство и вид визы не важны. Платите вы в тот город или район, где были зарегистрированы на 1 января, даже если потом переехали. Если вы уехали из Японии после 1 января, налог за весь год всё равно нужно заплатить (подробнее — ниже).

Сколько платить: пример

Считают не со всей зарплаты, а с облагаемого дохода

10% берут после вычетов. Упрощённый пример для одинокого работника в Токио с зарплатой 3 млн иен в год:

Шаг Сумма
Годовая зарплата 3 000 000 иен
− вычет на зарплату (給与所得控除) 980 000 иен
− взносы на соцстрахование (примерно 15%) 450 000 иен
− базовый вычет (基礎控除) 430 000 иен
= облагаемый доход 1 140 000 иен
× 10%, минус корректирующий вычет 2 500 иен 111 500 иен
+ фиксированная часть 5 000 иен
Итого за год около 116 500 иен (≈ 9 700 иен в месяц)

Точную сумму вы увидите в уведомлении из мэрии. Меньше платят те, у кого есть иждивенцы, большие медицинские расходы или другие вычеты.

Почему базовый вычет 430 000, а не больше. В подоходном налоге базовый вычет после реформы 2025–2026 годов вырос, а в налоге на жительство остался прежним — 430 000 иен. Поэтому бывает, что подоходного налога у вас нет, а дзюминзэй есть. Корректирующий вычет (調整控除) для одинокого человека — 2 500 иен.

Когда налог платить не нужно

Пороги устанавливает каждый муниципалитет

Для 23 районов Токио:

Налог За доходы Не платит одинокий человек с доходом только от зарплаты до
2026 года (уведомление в июне 2026) 2025 года 1 100 000 иен
2027 года (уведомление в июне 2027) 2026 года 1 190 000 иен — по расчёту: минимальный вычет на зарплату вырос до 740 000 иен. Нагоя это уже объявила, Токио пока нет — уточним, когда объявит
  • Одинокий человек с доходом только от зарплаты до 1 100 000 иен в год не платит ни процентную, ни фиксированную часть (налог 2026 года, за доходы 2025 года). С иждивенцами порог выше.
  • Не платят также получатели социальной помощи (生活保護), а при небольшом доходе — люди с инвалидностью, несовершеннолетние, вдовы, вдовцы и одинокие родители (до 1 350 000 иен дохода после вычета на зарплату).
  • Студентам с доходом выше порога может помочь вычет для работающих студентов (勤労学生控除). Он подходит не для всех учебных заведений — уточняйте в мэрии.
  • Для студента языковой школы подработка ограничена 28 часами в неделю, поэтому доход часто близок к порогу 1,1 млн. Если он окажется выше, налог придёт на следующий год. Подробнее — подработка студентов.
Даже без дохода подайте в мэрию декларацию о доходах (住民税申告) — с середины февраля до 15 марта (если это выходной — до следующего рабочего дня). Налога не будет, но без неё мэрия не снизит взнос за медстраховку и может не выдать справку о доходах (課税・非課税証明書), которую просят при продлении визы.

Как платят

Удержание из зарплаты или квитанции

Работаете в штате

Удержание из зарплаты (特別徴収)

Если вы работаете в штате, налог удерживает работодатель: 12 платежей из зарплаты с июня по май. О сумме вам сообщат в мае–июне.

Подработка, фриланс

Самостоятельная оплата (普通徴収)

Если налог не удерживают — например, у студентов с подработкой или у фрилансеров, — в июне придёт уведомление (納税通知書) с квитанциями. Платите сразу за год или в 4 приёма: в июне, августе, октябре и январе. Оплатить можно в конбини, в банке, через банкомат или интернет-банк (Pay-easy), а во многих районах — и через платёжные приложения.

Сроки и что будет, если пропустить

Что Когда Если пропустить
Первый платёж по квитанции до 30 июня пени (延滞金) с первого дня просрочки
Второй, третий, четвёртый до 31 августа, 31 октября, 31 января пени; при долгой неуплате — взыскание
Декларация о доходах в мэрию (если нет налоговой декларации) с середины февраля до 15 марта мэрия не знает доход: не снизят взнос за медстраховку, может не быть справки для визы
Увольнение с 1 января по 30 апреля в последний день работы работодатель обязан удержать весь остаток одной суммой

При смене работы

Новый работодатель может продолжить удержание. Если вы уволились с 1 января по 30 апреля, остаток за год по закону удерживают из последней зарплаты одной суммой. Если с июня по декабрь — остаток удержат сразу, если вы согласны, или мэрия пришлёт квитанции. Что ещё сделать при увольнении — в гиде «Как уволиться с работы в Японии».

Первый год в Японии

Почему на второй год на руки остаётся меньше

Допустим, вы приехали в апреле 2026 года:

  1. 1
    Апрель 2026 — приездЗа 2026 год налог на жительство вы не платите: на 1 января 2026 года вы не жили в Японии.
  2. 2
    Апрель — декабрь 2026Доходы за эти месяцы попадут в налог 2027 года.
  3. 3
    1 января 2027Мэрия, где вы зарегистрированы в этот день, начислит вам налог.
  4. 4
    Июнь 2027 — первое уведомлениеНалог начинают удерживать из зарплаты или присылают квитанции — до мая 2028 года.

Поэтому на второй год бюджет часто оказывается меньше, чем ожидали: к привычным расходам добавляется налог. Заложите его заранее. Калькулятор бюджета учитывает этот налог со второго года учёбы — посчитайте свой вариант.

Если у вас семья

Супруг, дети, родители: что меняется

Иждивенец в налогах и иждивенец в страховке — разные понятия с разными порогами дохода. Все правила для семьи — в разделе «Семья и иждивенцы».

  • Вычет за супруга в налоге на жительство — 330 000 иен, если годовая зарплата супруга не больше 1 230 000 иен (доходы 2025 года; для доходов 2026 года — 1 360 000 иен), а ваш собственный доход после вычета на зарплату — не больше 9 млн иен. Выше — особый вычет (配偶者特別控除), который уменьшается с ростом дохода супруга.
  • Вычет за детей от 16 лет и других иждивенцев — 330 000 иен на человека (19–22 года — 450 000 иен). За детей до 16 лет вычета нет, но они поднимают порог, ниже которого налог не платят.
  • Супруг, который подрабатывает, сам платит дзюминзэй, если его зарплата за год больше 1 100 000 иен (налог 2026 года) — даже когда подоходного налога у него нет: там порог 1 600 000 иен.
  • Родители и другие родственники за границей тоже дают вычет, но только с документами о родстве и банковских переводах, а людей 30–69 лет — только в особых случаях. Подробно — родственники за рубежом.
  • Вычеты работник заявляет в конце года на работе (年末調整) или в налоговой декларации (確定申告). Мэрия получает эти данные сама.

Если вы уезжаете из Японии

Налог за текущий год всё равно нужно заплатить

Если в прошлом году был доход и на 1 января вы жили в Японии, налог за текущий год нужно заплатить, даже если вы уезжаете навсегда. А если уезжаете после 1 января следующего года — то и налог следующего года.

  • Перед отъездом заплатите остаток сразу. Если налог удерживает работодатель, попросите удержать всю сумму из последней зарплаты.
  • Если заплатить до отъезда не получается, назначьте в мэрии налогового представителя (納税管理人) — человека, который получит уведомления и оплатит налог за вас. Для этого подают заявление (納税管理人申告書) в налоговый отдел мэрии.
  • Без представителя мэрия может объявить уведомление вручённым через публикацию (公示送達) и начислить пени.
  • Возврат пенсионных взносов и налог на него — отдельная процедура, см. возврат пенсии.

Если уведомление не пришло или нечем платить

Не тяните: долг влияет на визу

Если в июне уведомление так и не пришло, а доход в прошлом году был, обратитесь в налоговый отдел мэрии: письмо могло потеряться или уйти на старый адрес.

  • За просрочку начисляются пени (延滞金). При долгой неуплате мэрия может взыскать долг через арест счёта или зарплаты.
  • Если заплатить всю сумму сложно, сразу обратитесь в мэрию. Часто можно договориться о рассрочке, а при резком падении дохода — о снижении налога.
Связано с визой.

  • Неуплаченный налог влияет и на визу. При продлении рабочей визы, оформлении визы для семьи и особенно при заявлении на ПМЖ иммиграционная служба запрашивает справки об уплате налога на жительство (課税証明書 и 納税証明書).
  • Для ПМЖ нужны справки за последние 5 лет и доказательства, что налог платили вовремя. Просрочка — минус, даже если долг погашен к дню подачи.
  • Справки выдаёт мэрия того города, где вы были зарегистрированы на 1 января соответствующего года.

Продление визы · ПМЖ в Японии · Налоги и виза

Частые вопросы

Вопросы о дзюминзэй

Я приехал в Японию в апреле. Когда придёт первый дзюминзэй?
В июне следующего года. Налог считают по доходу за прошлый год и по адресу на 1 января. Если вы приехали в апреле 2026 года, за 2026 финансовый год налога нет, а доход с апреля по декабрь 2026 года войдёт в налог, который начнут удерживать или пришлют квитанциями с июня 2027 года.
Я уезжаю из Японии в марте. Нужно ли платить?
Да, если на 1 января у вас был адрес в Японии и в прошлом году был доход. Налог за текущий финансовый год не отменяется из-за отъезда. Заплатите остаток до отъезда: при увольнении с 1 января по 30 апреля работодатель обязан удержать его одной суммой из последней зарплаты. Если не успеваете — оформите в мэрии налогового представителя (納税管理人).
Я студент с подработкой. Буду ли я платить дзюминзэй?
Если годовой доход только от зарплаты не больше 1 100 000 иен (налог 2026 года, 23 района Токио), налога нет. С налога 2027 года порог, по расчёту, вырастет до 1 190 000 иен — Нагоя это уже объявила, Токио пока нет. Но даже с нулевым доходом подайте в мэрию декларацию о доходах (с середины февраля до 15 марта): без неё не снизят взнос за медстраховку.
Почему во второй год в Японии зарплата на руки стала меньше?
Потому что с июня второго года работодатель начинает удерживать дзюминзэй за доход прошлого года. В первый год его не было. При зарплате 3 млн иен в год это около 9 700 иен в месяц.
Моя жена на визе иждивенца подрабатывает. Будет ли она платить дзюминзэй?
Если её зарплата за год больше 1 100 000 иен (налог 2026 года), дзюминзэй придёт ей самой — даже если подоходного налога у неё нет, у него порог выше. А вы до определённого дохода жены получаете вычет за супруга. Подробнее — в разделе «Семья и иждивенцы».
Что будет, если не заплатить?
Начисляются пени (延滞金), а при долгой неуплате мэрия может взыскать долг через арест счёта или зарплаты. Для продления рабочей визы и особенно для ПМЖ иммиграционная служба запрашивает справки об уплате налога, и просрочка считается минусом, даже если долг потом погашен. Если платить трудно, сразу идите в мэрию: там могут дать рассрочку.
Как оплатить квитанции дзюминзэй?
В конбини, в банке, через банкомат или интернет-банк (Pay-easy); во многих районах — через платёжные приложения. Платить можно сразу за год или в 4 приёма: до 30 июня, 31 августа, 31 октября и 31 января.

Обзор всех налогов — налоги работника в Японии. Все статьи о налогах и финансах — в блоге.

Источники

Откуда эти данные

Цифры и сроки сверены с официальными страницами Минвнутрдел Японии, Налогового управления Токио, мэрий и Иммиграционной службы Японии 30.09.2026. Мы перепроверяем их каждый месяц и обязательно — в марте, апреле, октябре и декабре, когда в Японии меняются ставки.

Страница носит справочный характер и не заменяет консультацию налогового консультанта (税理士). Точную сумму налога вам сообщит мэрия или налоговая.

Следующий шаг

Разбираетесь с налогами в Японии?

Если вы только планируете переезд — начните с учёбы: языковая школа даёт визу, право на подработку и время найти работу. Если вопрос сложный — налоги с дохода из-за рубежа, семья, отъезд — разберём его на консультации.

Бесплатно

Учёба как путь к работе

Языковая школа, затем колледж или сразу работа: подберём школу и оформим документы без комиссии.

Подать заявку

Платно · 30 минут

Консультация

Разберём ваш случай: налоги, страховка, смена работы, семья. Консультацию проводит Евгений Курбанов, основатель EasyTravel.

Записаться