Налоговая декларация в Японии (確定申告)

• Что это: вы сами считаете доход и подоходный налог за календарный год (с 1 января по 31 декабря) и отправляете декларацию в налоговую по месту жительства (所轄税務署).
• Когда: с 16 февраля по 15 марта следующего года. Если 15 марта — выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.
• Кто платит: налоговая не присылает квитанцию. Вы платите сами: списанием со счёта (振替納税), через интернет-банк, картой, в приложении, в конбини по QR-коду или наличными.
• Возврат: если налога удержали больше, чем нужно, его вернут на ваш счёт в японском банке.
• Налог на жительство мэрия посчитает сама по вашей декларации — отдельно подавать не нужно.

• Зарплата за год больше 20 млн иен.
• Одна работа, перерасчёт сделан, но побочный доход после расходов больше 200 000 иен.
• Две работы и больше: зарплата без перерасчёта плюс побочный доход больше 200 000 иен.
• Зарплату платит тот, кто не обязан удерживать японский налог (源泉徴収義務のない者).
• Фриланс или свой бизнес.
• Доход из-за рубежа, который облагается в Японии. Если вы прожили в Японии не больше 5 лет за последние 10 (非永住者), облагается только та часть, что получена в Японии или переведена сюда.

• Уволились в середине года, и перерасчёта на работе не было.
• Большие медицинские расходы (医療費控除): сумма за год минус страховые выплаты минус 100 000 иен (или 5% дохода, если он меньше 2 млн). Максимум — 2 млн иен.
• ふるさと納税 больше чем в 5 муниципалитетов — или если вы всё равно подаёте декларацию.
• Ипотека (住宅ローン控除): первый год — только через декларацию.
• Ущерб от бедствия или кражи (雑損控除), убытки по акциям.

• Справки 源泉徴収票 от каждого работодателя за год.
• Карта My Number — для e-Tax. Проверьте срок: у иностранцев с визой на срок карта действует до конца срока пребывания, а электронный сертификат на ней — до 5-го дня рождения после выдачи.
• Счёт в японском банке на ваше имя — для возврата.
• Побочный доход: суммы поступлений и расходов за год (выписки, договоры, счета).
• Медицинские расходы: чеки за год. В декларацию прикладывают не чеки, а список расходов (医療費控除の明細書); чеки храните 5 лет — налоговая может их запросить.
• ふるさと納税: справки о пожертвованиях (寄附金受領証明書).
• Страховки и iDeCo: справки 控除証明書, если не сдали их на работе.
• Родственники за границей: документы о родстве и банковских переводах, если не отдали их работодателю (подробно).

Декларацию составляют на японском. Проще всего — на сайте Налогового агентства: он задаёт вопросы по шагам и сам считает налог. Названия кнопок иногда меняются, порядок тот же.

• 200 000 иен — это доход после расходов (所得), а не выручка. Если основная работа одна, перерасчёт сделан и побочный доход не больше 200 000 иен, налоговая декларация не нужна.
• Но мэрии его заявить нужно — при любой сумме. Это декларация для налога на жительство (住民税申告), с середины февраля до 15 марта.
• Что считается побочным доходом (雑所得): продажи через интернет, репетиторство, присмотр за детьми, криптовалюта, сдача жилья туристам. Продажа своих бывших в употреблении вещей налогом не облагается.
• Удалённая работа на зарубежную компанию из Японии — доход из японского источника, даже если деньги приходят на зарубежный счёт. Если компания не удерживает японский налог, а налог к уплате есть, декларацию подаёте сами каждый год. Россия с 2023 года частично приостановила налоговый договор с Японией; на льготы по нему без консультации в налоговой не рассчитывайте.
• Свой бизнес: заявление об открытии (開業届) — до срока декларации за год начала. «Синяя» декларация (青色申告) с двойной записью даёт вычет 550 000 иен, через e-Tax — 650 000; иначе — 100 000. Заявление на неё — до 15 марта первого года или в течение 2 месяцев после начала бизнеса.

• Если перерасчёт сделал работодатель и другого дохода нет, декларация не нужна: при отъезде насовсем он пересчитывает налог не позже дня отъезда.
• Если декларация нужна, подайте её и заплатите налог до отъезда (準確定申告).
• Или до отъезда назначьте налогового представителя (納税管理人) — любого человека или компанию в Японии — и подайте в налоговую уведомление (所得税・消費税の納税管理人の届出書). Тогда декларацию подают в обычный срок, письма приходят представителю. С 2022 года налоговая может сама потребовать назначить представителя.
• Отъезд до 1 декабря 2026 года: перерасчёт на работе при отъезде и декларация при отъезде, поданная до 30 ноября, делаются со старым базовым вычетом. Новый можно получить с 1 декабря 2026 года — заявлением о пересчёте (更正の請求), если декларация уже подана, или декларацией, если её не было.
• С возврата пенсионных взносов (脱退一時金) удерживают 20,42% налога. Вернуть его можно декларацией через представителя — см. возврат пенсии.
• Налог на жительство — отдельно, через мэрию: дзюминзэй при отъезде.

Иждивенец в налогах и иждивенец в страховке — разные понятия с разными порогами дохода. Все правила для семьи — в разделе «Семья и иждивенцы».

• Иждивенцы, которых не заявили на работе — супруга, детей от 16 лет, родителей — можно заявить в декларации.
• Родственники за границей: приложите или покажите документы о родстве и банковских переводах, если не отдали их работодателю. Наличные, переданные из рук в руки, не засчитывают.
• Медицинские расходы можно сложить за всех членов семьи с общим бюджетом; вычет заявляет тот, кто их оплатил.
• Супруг с собственным доходом подаёт свою декларацию сам, по тем же правилам. Особый вычет за супруга (配偶者特別控除) не могут получать оба супруга друг за друга.
• ふるさと納税: если вы подаёте декларацию, упрощённый порядок (ワンストップ特例) отменяется — впишите все пожертвования в декларацию.